招商银行宁波分行国际保理业务存在问题对策应用研究.docVIP

招商银行宁波分行国际保理业务存在的问题与对策研究 陈静 童慧智 钱璟 （浙江万里学院商学院，浙江 宁波 315100） [摘要] 本文着重分析了宁波地区国际保理业务的现状以及招商银行宁波分行国际保理业务存在的问题，并从银行授信和保理定价的角度为招商银行宁波分行提出可行的对策。招商银行加强与宁波中小外贸企业的合作：可通过灵活授信、降低经营成本以及加大对中小企业宣传保理的力度来扩大客户群，挖掘潜在客户，从而帮助招商银行的国际保理业务与国外保理市场接轨，并且以此为突破口，增加招商银行宁波分行中间业务的利润。 [关键词] 国际保理；银行授信；保理定价 1. 宁波地区国际保理业务的需求现状 国际保理业务是保理商(factor)从其客户手中购进通常以发票表示的对债务人的应收帐款，并负责信用销售控制，销售分户账户管理以及债权回收业务。它作为一种金融创新工具，是一种既能保证卖方收取账款，增加销售收入，又能保证买方收取货物，舒缓付款压力，对买卖双方均有利的综合性金融服务。2008年宁波市国民经济和社会发展统计公报宁波外贸依存度（外贸进出口总额占的比例）达，出口依存度（外贸出口额占的比例）超过。全年全市实现口岸进出口总额1401.9亿美元，比上年增长25.5%。新增外贸经营备案登记企业1900家，累计突破1万家，达10758家宁波大部分外贸企业的特点是规模小，实力不强，可供抵押实现融资的有效资产不足，贷款担保难以落实，直接融资和间接融资都比较困难目前直接与宁波开展贸易往来的国家和地区已超过个。以中东、拉美、非洲、印度、俄罗斯、韩国等为代表的新兴市场，在宁波外贸出口所占的比重从不足上升到超过宁波服装已在200多个国家和地区的市场上展现其迷人的风采。从国别地区来看， 宁波服装出口主要集中在欧盟、日本、美国、阿联酋、澳大利亚南非、韩国香港等国家和地区；但对欧、美、日市场的出口增幅明显下降，而对中东、东盟、非洲、拉丁美洲、俄罗斯等新兴市场的出口增幅显著提高。这也同样反映在第10届广交会上，来自非洲、南美等新兴市场的订单明显增长例如对欧盟的出口成交仅增长1%，而对非洲的服装出口增幅高达44%。2006) 对浙江省340家企业调查中，有189家选择了“信用证”，占55.6%，但是信用证结算周期长、手续繁琐、费用高，该结算方式的使用在国外已经降到16%以下。 2. 招商银行宁波分行国际保理业务存在的问题 根据宁波地区国际保理需求市场的主要特点显示宁波中小企业适合开展国际保理业务而且有着很大的需求。然而招商银行宁波分行保理业务的服务对象却是以大中型外贸企业为主，并不是以占据宁波地区较大比重的中小外贸企业为主。然而，在国际保理业务比较成熟的国家，其主要客户群是中小企业。正是由于中小企业向银行融资比较困难，才向保理商申请保理融通资金(Leora F. Klapper，2004)。邹小艽等人在《国际保理市场的实证分析：以浙江省为例》(2006)中指出真正需要通过保理业务的运用来解决融资难的中小企业。 然而，在招行的保理服务市场上表现得并不活跃。按照招行目前的保理业务要求，市场范围已经严重受限，同时广大中小外贸企业也无法获得保理融资支持。招行银行宁波分行保理业务与国外成熟保理市场最大的差距所在，与其存在以下三方面问题有关。 首先，招商银行国际保理业务授信严格，导致很多优质中小企业难以申请到保理业务。根据招商银行06年底有关规定，发放保理业务的企业评级至少应在AA级，没有达到授信额度的企业是绝对不允许办理国际保理业务的。在招商银行办理国际保理业务的出口商应满足以下条件：依法登记的企业法人，并拥有进出口业务经营权；业务经营稳健、财务状况较好，信用记录良好；各项指标达到授信要求；供货（或服务）质量稳定，没有或很少发生商业纠纷；贸易行为连续，买方付款稳定；基础交易形成的权利明确、清晰、无瑕疵；采用赊销结算方式进行出口贸易；与进口商之间不存在关联关系。对国际保理授信额度这一要求，我们可以根据招商银行采用的对中小企业授信额度理论值的测算方法来作具体分析。测算授信额度理论值的公式如下：T=（E*L-De）*K+C。其中：T为本年度客户授信额度理论值；E为客户上年度有效净资产总额；L为客户负债与权益最高控制比率；K为客户额度调节系数；De 为客户报告期负债总额；C为客户报告期在银行的信用余额。 由公式可见，本年度客户授信额度理论值与客户上年度有效净资产总额、客户负债与权益最高控制比率以及客户额度调节系数呈正相关，与客户报告期负债总额呈负相关。各值的相关构成如下： E=所有者权益-待摊费用-递延资产-待处理财产损益； L=D/(1-D)，D为银行对该行业可接受资产负债率（对该行业大中小企业可接受指标见表1）。 表1 银行对该行业大中小企业可接受指标 综合类 净资产收 益率% 盈余保