第四组风险管理的整合控制和决策ppt.ppt

效用分析法的主要步骤： 计算每个备选方案中有关损失额效用值。常用插值法公式求出表中未知效用值 计算各备选方案的损失效用期望值 确定效用函数（曲线）或效用值表 一 二 三 四 在各备选方案中选择损失效用期望值最小或期望效用收益最大的作为最佳方案 效用分析法 3 现金流量分析法 基本原理： 不同的风险管理方案将对应不同的收入现金流和支出流，从而有不同的净现金流。 对于给定的贴现率，又将导致不同的净现金值和内部收益率。 决策的准则：选择净现值或内部收益率最大的风险管理方案。 与风险管理相关的支出 风险管理成本 静风险损失 风险管理带来收益 损失减少部分 收益增加部分 风险准备金的投资收益 基本方法：投资回收期法、净现值法、内部报酬率等 现金流量分析法 现金流量分析法的优缺点 优点 缺点 与企业经营目标相一致：以企业市场价值最大化为追 求目标。 不但考虑企业当前利益，还兼顾长期效果和未来发展 具有一定的可操作性。 现金流量的不确定性：对现金流量的估计是事前的。 只考虑单个风险管理的方法，忽略了多种方法组合的可能性以及其他影响因素。 注意 按照现金流量分析方法，保险往往是不可取的 现金流量分析法只是一种辅助性方法 现金流量分析法 4 统计分析法 定义：运用数理统计的方法进行风险管理决策 步骤 收集损失资料进行风险衡量 评估各风险处理方案 选择最合理的风险处理方案 3 1 2 计算期望损失、 标准差、变异 系数 比较期望值、 变异系数 统计分析法 风险管理决策 的效果评价 基本概念 1 效果评价的内容 2 效果评价程序和方法 3 3.1风险管理决策效果评价的基本概念 定义：是指对风险处理手段的效益性和适用性 进行分析、检查、评估和修正。它是以 风险管理措施实施后的实际资料为依据 的，分析风险管理的实际收益。 作用：一方面有助于判断是否减少了风险事故 的发生，提高风险管理决策水平；另一 方面可以根据风险管理中存在的问题提 出一些建设性意见，改进风险管理措 施，提高风险管理的收益。 基本概念 风险管理决策效果评价与风险评价的区别 风险评价 决策效果评价 针对可能发生风险事故 的因素进行评价，只处 于风险管理计划阶段 为风险管理决策提供依 据，其结论直接影响风 险管理决策 风险识别或者风险衡量 的结果，经过评价风险 主体的风险状况更加明 确 针对风险管理措施的评价，处于 风险管理决策的执行阶段 风险管理决策的信息反馈。通过 风险管理决策效果评价可以对风 险管理状况进行全面考察，分析 存在问题的原因，纠正风险管理 决策中的失误，调整风险管理决 策措施，提高风险管理决策水平 阶段 作用 依据 实施风险管理措施以后风险事故 发生的状况 基本概念 风险管理决策效果评价的任务是客观地评价风险管理决策方案，总结风险管理工作的经验和教训，分析风险管理决策所导致失误偏差的程度，这不仅可以提高风险管理决策的有效性，充分有效地利用资源，而且可以防止或者减少风险事故的发生。 它包括以下几个方面的内容： 3.2风险管理决策效果评价的内容 效果评价的内容 评价风险管理决策的效果 风险管理决策效果评价主要评价风险管理措施是否降低了风险事故发生的频率，是否降低了风险事故造成的损失，这是风险管理决策效果评价的首要任务。如果已经采取的风险管理措施对于防止、减少损失发挥了很大的作用，则采取的风险管理措施是可行的；反之，则是不可行的。 评价风险管理决策的科学性 风险管理决策是否科学，需要风险管理的实践来检验。如果企业的风险管理决策有助于降低风险事故造成的损失，有助于促进企业的进一步发展，如降低能源消耗、治理环境污染等，则其风险管理决策是有效的。 效果评价的内容 评价风险管理者的管理水平 风险管理者的知识结构、经验和业务水平是否适合风险管理的需要，风险管理是否适合风险管理单位经营活动，通过风险管理决策效果评价可以得到。 评价风险管理决策的执行情况 风险管理措施的执行情况，直接影响风险管理决策的效果。风险管理措施执行中的任何偏差，都有可能导致风险管理的失败。因此，评价风险管理决策的执行情况是风险管理决策效果评价的重要方面，不仅有助于风险管理决策措施的实施，而且还有助于改进风险管理决策执行中的失误，强化风险管理措施的执行。 效果评价的内容 3.3风险管理决策效果评价程序和方法 制定风险管理决策效果评价计划 搜集与整理有关资料 编制风险管理决策效果评价报告 首要任务 风险管理的有关资料 、风险管理措施实施后有关资料、有关