贷款风险管理技术方案.ppt

17.3.2贷款风险分类的程序与方法 　　对贷款进行风险分类的主体包括商业银行的信贷部门、内部审计监督部门和外部监管部门，这里的贷款分类特指后两个部门的检查人员对商业银行的贷款分类。由于检查时间和人力的限制，往往不能对所有单笔贷款一一进行分类，所以检查人员在分类时，一般是按照规定的抽样原则，对样本贷款进行分类，然后使用相应的分析技术合理地推断贷款的总体质量。 　　在贷款样本选定之后，单笔贷款的分类程序一般按以下五个步骤进行： 1.阅读信贷档案，开始填写《贷款分类认定表》 1）信贷档案 （1）基本情况。 （2）财务状况。 （3）重要文件。 （4）往来信函。 （5）借款人还款记录和银行催款通知。 （6）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析报告，内审报告。 2）贷款分类认定表 　　在检查中，可以采用《贷款分类认定表》（参见表17—6和表17—7） 的形式汇集和浓缩所掌握的各种信息，在查阅信贷档案后，就可以开始把资料中直接提供的信息填写在《贷款分类认定表》的相应栏目内。 《贷款分类认定表》是贷款分类过程中记录的载体，一切对借款人还款来源有重要影响的因素都要有相应的栏目进行表述，填写《贷款分类认定表》贯穿贷款分类过程的始终。 2.审查贷款的基本情况 　1）贷款目的。对贷款目的的了解，主要是考察借款人的贷款条件与真正的融资需求是否一致。如果贷款一旦被挪用，必将影