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如何編製現金流量表-衛生福利部衛生福利人員訓練中心.ppt
編製現金流量表 流動資產淨減(淨增-) 606,947 應收款項淨減(淨增 - ) 606,947 存貨淨減(淨增 - ) 預付款項淨減(淨增 - ) 流動負債淨增(淨減-) 0.00 應付款項淨增(淨減 - ) 預收款項淨增(淨減 - ) 作業活動之淨現金流入(流出-) 606,947 編製現金流量表 投資活動之現金流量 減少無形資產、遞延借項及其他資產 減少無形資產 減少非遞延借項 減少其他資產 減少什項資產 減少代管資產 減少代管資產（累計折舊） 編製現金流量表 投資活動之現金流量 減少無形資產、遞延借項及其他資產 7,221,492 減少無形資產 減少非遞延借項 減少其他資產 7,221,492 減少什項資產 減少代管資產 7,221,492 增加代管資產（累計折舊） 編製現金流量表 增加長期投資、應收款、貸墊款及準備金 增加長期投資 增加準備金 增加固定資產及遞耗資產 增加固定資產 增加無形資產、遞延借項及其他資產 增加無形資產 增加非什項資產 增加什項資產(代管 ) 減少代管資產（累計折舊） 增加什項資產(催收 ) 投資活動之淨現金流入(流出 - ) 編製現金流量表 增加長期投資、應收款、貸墊款及準備金 -129,513 增加長期投資 增加準備金 -129,513 增加固定資產及遞耗資產 -2,700,488 增加固定資產 -2,700,488 增加無形資產、遞延借項及其他資產 -1,466,139 增加無形資產 -502,936 增加非什項資產 增加什項資產(代管 ) 減少代管資產（累計折舊） -6,865,236 增加什項資產(催收 ) -606,947 投資活動之淨現金流入(流出 - ) -3,583,628 編製現金流量表 融資活動之現金流量 增加短期債務、流動金融負債、其他負 債及遞延貸項 增加其他負債 增加退休負債 增加代管負債 增加遞延貸項 增加長期負債 增加基金、公積及填補短絀 增加基金 增加受贈公積 增加特別公積 編製現金流量表 融資活動之現金流量 增加短期債務、流動金融負債、其他負 債及遞延貸項 129,513 增加其他負債 129,513 增加退休負債 129,513 增加代管負債 增加長期負債 增加基金、公積及填補短絀 18,684,874 增加基金 增加受贈公積 18,684,874 增加特別公積 編製現金流量表 減少短期債務、流動金融負債、其他負債及遞延貸項 減少什項負債 減少什項負債 減少什項負債（代管） 減少遞延貸項 減少基金及公積 減少基金 減少公積 特別公積 受贈公積 融資活動之淨現金流入(流出 - ) 編製現金流量表 減少短期債務、流動金融負債、其他負債及遞延貸項 -15,837,706 減少什項負債 減少什項負債 減少什項負債（代管） -15,837,706 減少遞延貸項 減少基金及公積 減少基金 減少公積 特別公積 受贈公積 融資活動之淨現金流入(流出 - ) 2
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