贴现专题讲述.ppt

内部培训资料，严禁外传 内部培训资料，严禁外传 贴现是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。 对于贴现银行来说，就是收购没有到期的票据。贴现的贴现期限都较短，一般不会超过六个月，而且可以办理贴现的票据也仅限于已经承兑的并且尚未到期的商业汇票。 商业汇票是商业信用的一种承载形式。是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。 承兑时，购货企业应在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签发。承兑不得附有条件，否则视为拒绝承兑。 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。 我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（含）。 银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费， 承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。 一般而言，贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。 贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。 转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式。 再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向中央银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。 再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。 商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件： （一）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织 （二）与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系 （三）提供与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复印件。 贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还款能力， 贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整、盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。 贴现申请人在提出贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证， 同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证(如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件)。　　 贴现利息是指汇票持有人向银行申请贴现面额付给银行的贴现利息； 用公式表示即为： 　　贴现利息＝贴现金额×贴现天数×日贴现率 　　日贴现率＝月贴现率÷30 　　实际付款金额= 票面金额-贴现利息 　　凡是承兑人在异地的，贴现、 转贴现和 再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间。 贴现率是受市场资金供求状况变化而自发形成的 再贴现率则是由中央银行规定的。 贴现率的确定均以相关年金期限和贴现率用途目的等情况以利率为基准调节相关因素（系数）而得，一般由行为单方自行估计确定。即贴现率可以大于、等于或小于利率。一般贴现率小于市场利率 贴现和发放贷款，都是银行的资产业务，都是为客户融通资金，但二者之间却有许多差别。 由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴现公司进行贴现，换得资金。一般来说，贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款，但银行如果急需资金，它可以向中央银行再贴现。 但贷款是有期限的，在到期前是不能回收的。 贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息。 而贷款是事后收取利息，它可以在期满时连同本金一同收回，或根据合同规定，定期收取利息。 贴现的利率要比贷款的利率低，因为持票人贴现票据目的是为了得到现在资金的融通，并非没有这笔资金。如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担过重，成本过高，贴现业务就不可能发生。 持票人在贴现了票据以后，就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自己的需要使用这笔资金，而不会受到贴现银行和公司的任何限制。 但借款人在使用贷款时，要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用情况直接关系到银行能否很好地回收贷款。 贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。 而贷款的债务人就是申请贷款的人，银行直接与借款人发生债务关系。 贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限，可以允许部分贴现。票据的期限较短，一般为2—4个月。然而贷款的形式多种多样，期限长短不一，规模一般较大，贷款到期的时候，经银行同意，借款人还可继续贷款。 内部培训资料，严禁外传 内部培训资料，严禁外传