我国企业汇率风险管理工具讲述.pptx

我国企业汇率风险管理工具;;外汇风险既可能带来风险损失，也可能带来风险报酬。 风险损失是指外币债权人(债务人)以外币计值的资产(负债)或应收账款(应付账款)价值下降(上升)、账面资产损失、预期收益减少、决策的不确定性增强； 风险报酬则是汇率变动可能给人们带来的利益。如汇率变动在使外币债权人蒙受损失的同时，也使外币债务人得到了好处。;外汇风险的种类;外汇风险对我国涉外企业的影响主要表现在以下三个方面： ;; 统计数据显示，截止到今年3月27日，在已公布年报的900余家上市公司中，671家公司出现了汇兑损益。其中，482家公司有汇兑损失，这些公司占出现汇兑损益公司总数的七成。671家公司总体汇兑损失了13.93亿元，而在2008年、2009年，这些公司的总体汇兑损失分别是1.79亿元和6.55亿元。 人民币升值正在影响国内企业的净利润，而随着人民币升值的步伐加快，出口型企业的财务损失在加大。 因此，在现行汇率制度下，如何有效规避汇率风险，是当下我国涉外企业必须重视的问题。;;;（二）平衡抵消法避险;指在大型成套设备出口贸易中，出口国银行向本国出口商或外国进口商提供低利贷款，以解决本国出口商资金周转困难或满足外国进口商资金需要的一种融资业务;;（五）开展各种外汇业务;汇率风险管理方案的选择步骤：;外汇风险管理工具的在我国企业的应用现状：;数据来自《菱钢铁集团进出口业务外汇风险管理研究》—