商业银行经营管理教学第2章商业银行经营管理理论重点剖析.pptVIP

第2章 　商业银行经营管理理论 学习目标 　　　掌握商业银行的经营原则，了解资产负债管理理论及其演变过程，基本理解和掌握资产负债管理方法。 2.1　商业银行经营原则 2.1.1 商业银行经营的特点 　1．高负债率 (最大的债权人和债务人) 　2．高风险性 　3．监督管制的严格性 高风险性 （1）信贷风险，主要是指贷款客户到期不偿还贷款本息，使银行坏账损失严重。 （2）市场风险，有利率风险和汇率风险之分。 利率风险，是指金融市场上利率的变动使经济主体在筹集或运用资金时可能遭受到的损失。 汇率风险，是指由于汇率的变动而使经济主体所持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失。 （3）操作性风险 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。 根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。 2.1.2商业银行经营原则 　　 商业银行经营的原则就是 “盈利性、安全性、流动性”，即在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。 1.安全性原则 　　　安全性原则就是要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信心。 保持商业银行经营安全性的措施 筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重。 合理安排资产规模和结构，努力提高信贷资产质量。 建立必要的预防线，防止意外事件的发生。 遵纪守法，合法经营。 2.流动性原则 　 流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。 （1）商业银行保持流动性的原因 主要是因为商业银行在经营中面临着负债和资产两方面的不稳定性。 负债 资产 吸收存款 现金 借入款项 发放贷款 证券投资 （2）流动性的主要内容 商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个： 一是资产变现的成本；二是资产变现的速度。 负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。衡量负债流动性的标准也有两个： 一是取得可用资金的价格；二是取得可用资金的时效。 （3）商业银行保持适度流动性的措施 调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例。 流动性层次划分： 1.库存现金、超额准备金 、在其他银行的存款 2.短期同业拆借、短期政府债券、商业票据 3.各类贷款（短期的好于长期的） 4.证券投资（长期、风险较大） 加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。 创造主动型负债：创新方法吸收存款、借入资金 （再贷款、再贴现、发行CD存单、向其他银行借等） 加强流动性管理，实现流动性管理目标。 3. 盈利性原则 　 盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。 （1）商业银行保持盈利性原则的重要性 商业银行盈利水平的高低是其经营管理状况的综合反映。 理想的盈利水平为商业银行的发展打下良好的基础。 为银行扩大规模提供了资金条件。 便利了银行资本的筹集。 直接影响商业银行的信誉。 提高银行职员的工资待遇。 　（2）商业银行盈利的组成 商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。即： 商业银行的盈利＝银行业务收入－银行业务支出 银行业务收入 银行业务支出 （3）商业银行实现盈利的途径主要有： 减少非盈利性资产，提高盈利性资产的比重。 降低资金成本，扩大资金来源。 减少贷款和投资损失。 加强经济核算，节约管理费用开支。 4. 安全性、流动性和盈利性权衡的原则  商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间相互矛盾。 协调这种矛盾的策略是：在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。 2.2商业银行经营管理理论的演变 　　　西方商业银行经营管理理论大致经历了三个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债综合管理。 2.2.1资产管理理论 资产管理理论是最传统的商业银行管理理论。　　　 主要内容：资产管理理论认为，银行管理的关键在于资产管理，即在既定负债所决定的既定资产规模的前提下，实现资产结构的最优化，求得安全性、流动