国际保理结算方式介绍.ppt

第一节 国际保理结算方式概述 一、国际保理的产生 －保理起源于五千年前的古巴比伦时期 －现代保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来（17、18世纪）：FACTORING的由来 －现代保理成熟于美国西进运动中（19世纪） －现代保理在欧美的发展（20世纪） －现代保理在亚洲等新兴市场的发展（20、21世纪） 第一节 国际保理结算方式概述 二、国际保理的概念 是保付代理的简称, 英文为factoring。系指卖方与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一体的金融服务。 核心：通过收购债权方式提供出口融资 三、国际保理的服务项目 （一）贸易融资 出口保理为出口商装运的货物融通资金，可做预付款项或立即付款购买应收款项，出口商能及时获得营运资金。对保理商有利的是对债权或物权拥有充分权利，融资风险小、时间短。 特点： （1）融资比例较高 （2）融资额度灵活 （3）融资条件低、手续费简便 （4）无追索权融资 （5）固定利率外币融资 （6）融资期限较短 三、国际保理的服务项目 （二）账户管理 保理商收到出口商提交的销售发票，在电脑中设立有关分户账输入必要的信息和数据，承担账务管理工作，如：记账、催收、清算、记息、收费统计等财务工作 三、国际保理的服务项目 （三）债款回收 出口商不擅于收取账款工作，会致使大量营运资金占压在应收账款上面，为了解决这个问题，请保理商收取账款，使销售和收款两个环节分离开来，各付其责。 三、国际保理的服务项目 （四）资信调查与坏账担保 保理商要对进口商的债务逐一核定，预先评估信用额度.在执行保理合同过程中，保理商要根据每一进口商的资信变化情况，收款考核实绩和出口商的业务需要，定期或经常为每个进口商核准或调整信用额度。凡在信用额度内的销售债权，称为已核准应收账款, 超过信用额度的销售债权，称为未核准应收账款。保理商只对已核准应收账提供坏账担保，若因进口商的资信原因如破产、倒闭，或者无力支付货款等发生拒付，由保理商承担付款责任 四、保理服务的收费 （一）进出口保理商的服务佣金 （二）融资利息 （三）单据处理费 （四）资信调查费 五、国际保理的作用 （一）对出口商的作用 （1）扩大出口业务 （2）降低经营成本 （3）规避收汇风险 （4）改善财务状况 （5）简化结算手续 五、国际保理的作用 （二）对进口商的作用 （1）降低收货风险 （2）增强支付能力 （3）降低进口成本 （4）改善财务状况 （5）简化结算手续 第二节 国际保理的业务运作 一、国际保理的类型 （一）逐笔转让型保理和一揽子转让型保理 逐笔转让型保理：在签订的一定限期有效的保理协议下，出口商可以选择对那些出口业务叙做保理，并就每一笔保理 一揽子转让型保理：出口商与保理商在保理业务协议中明确，将未来对某特定债务人的所有的所有应收帐款均转让给保理商，并不再就具体应收帐款签署任何证明转让的文件 一、国际保理的类型 （二）公开保理和隐蔽保理 公开保理：当出口商将应收帐款出售给保理商后，由保理商出面向进口商收款，同时出口商以书面形式将保理商的参与情况通知进口商，要求进口商将货款付给保理商 隐蔽保理：出口商把单据出售给保理商以后，仍然由自己向进口商收款，然后将货款转交给保理商，而不将使用保理业务的事实告知进口商 招行上海分行首推隐蔽性国际保理业务 2010年7月23日 当前，全球经济已步入后危机时代，各国经济正在逐步复苏。伴随着我国外贸恢复性的增长，航运业将缓步走出已持续一年多的低谷，全球海运业同样面临着难得的发展机遇。另一方面，航运业从高利润区间回落，将直接加快业内优胜劣汰、资源整合的步伐，加速海运船舶向大型化、专业化方向发展。 　 上海地区船舶制造业以大型船厂为主，因其生产周期较长，与船东采用的又是节点付款的结算方式，在人民币不断升值的压力下，企业现阶段有较强的规避汇率风险的需求。为此，招商银行上海分行在充分掌握上海航运企业金融需求的基础上，推出了隐蔽性国际保理业务。 　 “由于造船企业都没有被集团授权续做汇率避险类产品和结构性金融衍生产品的资格，银行可提供和企业能选择的产品范围极为狭窄。船舶企业将造船节点应收账款债权转让给招行，实现了企业提前结汇、规避远期汇率波动风险的需求”，招商银行上海分行有关负责人表示，招行为船舶企业在可实现的应收账款额内提供保理融资，该应收账款以商业发票形式确认，融资比例最高可达100%。 招行有