二、报销凭证的填制问题-黄海水产研究所.pptVIP

黄海水产研究所 财务报销注意事项 财务条件处 二0一0年四月九日 主要内容 一、报销流程中注意的问题 二、报销凭证的填制问题 三、凭证所附附件问题 四、办理支票和汇款方面的问题 五、课题对账和结题问题 一、报销流程中注意的问题 1.报销日期 采取“本日放单次日取款”的流程： 第一天上午送报销凭证，第二天上午取现； 下午所送的报销凭证统一与第二天上午所送凭证一起做帐，于第三天上午取现； 财务现金于每周一到周五的上午办理，下午处理帐务，可办理汇款和支票。 2.支票报销时间 当月借取的支票需要在月底之前予以报销： 由于出纳每月底与银行对账，故所有的业 务需在月底之前全部入账，所借支票应于 月底前填制付款凭证予以报销。 3.劳务费领取时间 劳务费发放日期是每月的月底集中领取。 注意：在领取临时工工资、学生补助时，若每人每月累计金额超过八百，需计提个人所得税，需要经办人提供交税人的身份证号以及复印件一份作为报税备份。 二、报销凭证的填制问题 1.金额相符 根据财务制度规定，付款凭证金额应与所附发票金额完全一致，超额或者不足的情况，需退回修改后方可办理。 另外还需注意，付款凭证作为账务的原始单据，不应该直接在其上面涂改。 二、报销凭证的填制问题 2.交通费、招待费的填制 为了便于核算，对于所有的交通费、招待费需单独填写付款凭证，单独报销，不应与其他费用填制在一个付款凭证中。 这里的交通费包括油料费、车船费、过路过桥费等。 二、报销凭证的填制问题 3.报销人和代报人签字 代人报销需要报销人和代报人同时签字，为避免查不到报销人的情况发生，故不允许学生到前台报销。 二、报销凭证的填制问题 4.课题名称的填制 由于相似课题太多，为避免课题相串，故报销时付款凭证上所填课题名称需与课题本上的名称完全一致，对于零余额课题需写上课题本上的财政支付码。 三、凭证所附附件问题 1.会议费所附单据 报销会议费所附单据： 会议通知、会议预算、与会人员签到簿，酒店提供的发票及明细等，涉及专家评审费应有专家的身份证号以及专家本人的签字。 三、凭证所附附件问题 2.有关购销合同的提供 大型设备、仪器、大额试验材料的采购，在领取支票或者汇款时需提供购销合同或者协议作为附件方可办理。 三、凭证所附附件问题 3.政府采购与固定资产 对于大型设备仪器等在政府采购规定范围之类的，各部门及经办人需走政府采购的流程，个人不能予以自行办理。 对于需办理固定资产的仪器设备，需办理固定资产后方可报销。 四、办理支票和汇款方面的问题 1.支票和汇款支付的情况 为了加强资金流动的管理，规定一千元以上需领取支票和办理汇款，不能用现金直接支付。 若存在用现金支付的特殊情况时，报销时需经办人提供相应的情况说明并需相关领导签字方可报销。 四、办理支票和汇款方面的问题 2.零余额支票的领取 领取支票时，若从零余额课题支付，必须提供对方单位的帐号，且公司帐号应与发票所盖公章一致。 需要注意： 从零余额课题领取的支票不支持外地付款，故需要外地付款时需要办理汇款，不能领取零余额支票。 四、办理支票和汇款方面的问题 3.汇款应及时报销 汇款尚未报销的，应及时向汇款单位索要发票予以报销，否则该帐将一直挂经办人个人帐，不能形成列支，对课题的预算执行将产生严重的影响，审计时也会成为重点审计对象。 五、课题对账和结题问题 不管是基本户课题还是零余额课题，在每个阶段，对于课题的列支或余额可定期不定期的与财务进行核实，对于余额不多的课题可申请结题并把课题本交于财条处予以注销。 谢谢 感谢各位领导和老师一直以来 对财务工作的支持，不足之处 希望给与批评指正，我们将努 力把我所的财务工作管理好为 大家服务好。 * * 黄海水产研究所财务工作会 ． 一、报销流程中注意的问题 一、报销流程中注意的问题 *