2-员工差旅费销管理制度(试行).docxVIP

PAGE \* MERGEFORMAT5 差旅费报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序，合理控制费用支出,结合公司的具体情况，特制定本制度。员工因工作需要，按领导指派到异地工作发生差旅费和生活补助费，执行本规定。本制度适用公司各部门所有员工。 一、借款流程 个人填写“借款申请单”—→部门负责人审签—→财务审核—→主管副总经理审签—→（限额以上由总经理审签）—→财务部领款—→领款人签字 公司员工因公出差借款，由部门负责人审批后，报主管副总经理批准，然后报财务审核，方能借款。其中2万元以上的借款需经过总经理批准。 借款申请单需注明出差地点、时间、出差人员、事由。 3、5000元以上借款需提前一天通知财务部备款。 4、员工出差返回后，填写差旅费报销单，按规定的时间及审批手续到财务报销。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二、差旅费报销流程 1、报销流程 员工粘贴票据、填写“费用明细单”、“差旅费报销单”—→部门负责人审签—→财务审核—→主管副总经理审签—→超标准或限额以上由总经理审签—→到出纳交回或补领款项 其中“费用明细单”同时以电子版形式报送。 2、员工应与出差返回后5个工作日内将报销单及粘贴好的票据交财务审核，每周一统一由领导审批后进行款项结算。超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 尤其是跨年费用最晚不得超过年度结束后10个工作日，否则财务结账后，费用由员工个人承担。 3、员工事前向公司借款，在规定期限内无故不办理报销/还款手续的，公司有权从员工工资中扣除欠公司款项。 三、差旅费报销标准 地区交通工具住宿费市内交通费餐费其他费用出差补助北京、上海、深圳广州等一线城市实报实销350元/晚无（到机场火车站除外）60元/天实报实销80元/天省会城市实报实销240元/晚无（到机场火车站除外）50元/天实报实销80元/天二线城市及以下实报实销180元/晚无（到机场火车站除外）40元/天实报实销80元/天交通工具 允许乘坐的交通工具：飞机经济舱、火车硬卧及以下、动车二等座、汽车。8小时以内应乘坐火车，飞机票不予报销；白天乘坐火车时间6小时以下的应买坐票，卧铺不予报销。 达到乘卧铺标准而乘硬座者，可将差价70%补助出差者。 员工超标准乘坐交通工具，需事前经领导同意，报销时由领导在票据上签字后方可报销。 员工省内短途出差应乘坐火车或者汽车，出差自行开车的，油费及过路费报销标准以同程火车或汽车票费用标准加上适当的市内交通费为限，超过部分自行负担。 住宿费 住宿费按照实际住宿天数在标准以内凭发票报销，实际发生额未达到住宿标准金额的，不予补偿，超标准部分由个人负担。住宿发票均要求是正规税务发票，所有收据、白条一律不得报销。 同一项目多人同时出差的，两个同性别人员应享受一个标准（双人）间住宿标准。 由对方接待单位安排住宿或者公司在出差所在地有办事处并能解决住宿的，公司不再报销住宿费。 财务人员有权对有疑议的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如发现虚假处以报销金额两倍罚款。 市内交通费 员工因项目外勤出差应选择工作地附近的宾馆住宿。出差期间从住宿地到机场或火车站之间的出租车费用据实报销，其他原则上不得报销。特殊情况需由领导在票据上签字后方可报销。 对非同一次乘车却出现票号相连的现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。 餐费 餐费原则上采用额度内据实报销形式，超过标准部分自行负担，且需要有发票方可报销。 由对方接待单位或公司安排就餐的，公司不再报销。 出差参加会议，会务费中含有食宿费的，不再给予补贴。对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。 其他费用 出差期间发生的其他费用由领导审批后，凭发票报销。 公司一般员工出差期间发生的业务招待费用原则上不予报销，若确属工作需要应事前向领导电话申请，报销时在背面注明：招待对象、人数、地点、招待原因等。由领导在票据上签字后方可报销。同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的餐费报销额度。 公司副总经理及以上人员业务招待费用，应根据“合理需要”的原则，与企业的业务经营无关的客户，不能招待或不能用 HYPERLINK /s?wd=%E5%85%AC%E6%AC%BEhl_tag=textlinktn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 \t _blank 公款招待，其他费用也不能支出。 出差补助 出差补助80元/人/天，以实际住宿天数为基础计算。早上8：00点以前出发，同时，返回时在20:00以后到达的可增加一天补助费用，上述时间以交通工具票据载明时间为准。 短途出差当天出