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第二节 汇款结算方式概述 一、?汇款结算方式的概念 （一）汇款结算方式的定义 汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）应汇款人的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为汇入行，付给收款人的一种结算方式。 汇款业务的实质是交易双方利用银行间的资金划拨渠道，将一方的资金支付给另一方，以完成收款人和付款人之间债权、债务的清偿。 （二）汇款结算方式的当事人： remitter 汇款人→买方或进口商 payee/beneficiary 收款人→卖方或出口商 remitting bank 汇出行→进口地银行，一般是 　汇款人的账户行，汇出行办理的汇款业务叫做汇出汇款(Outward Remittance)。 paying bank 汇入行（收款行）/解付行→出口地银行，解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(Inward Remittance)。 清算支付方式 1.头寸付款方式—汇入行的付款指示 当汇出行与汇入行无账户关系时，汇出行可以指示其美元账户行与汇入行的美元账户行取得联系，通过CHIPS或者FEDWIRE将资金转到收款人的银行账户中。 如此操作，汇出行将同时发出两份电文： （1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知； （2）MT202 COV付款指示电文给其账户行，指示该行借记汇出行账户并贷记汇入行的美元账户行。 2.链式付款方式： 在链式付款方式下，同时发出贷记受益人账户和借记发报行账户的指示。然后再单独发一份MT103电文给代理行，也就是资金划转链中的第一家银行。该代理行再通过SWIFT或清算系统将MT103传送到下一个银行。当收款行收到最后的MT103或当地清算系统相应的回执时，就完成了这条付款链。 案例： 2006年12月22日，Lisa（莉莎）指示她的开户行中国民生银行上海分行（MSBCCNBJ002）电汇USD 3 500.00给她的丈夫Jack(杰克)，Jack的账户行为Bank of America，HONG KONG(BOFAHKHX)，账号为123456,并提供了她的护照号码V631006，同时指示所有的费用由收款人承担。中国民生银行上海分行的账户行为Citibank，NY（CITIUS33），Bank of America，HONG KONG的账户行为Bank of America，New York(BOFAUS3N)。 头寸付款流程： 链式付款流程 预付货款的特点 对出口商有利： 1、出口的风险程获得控制 2、掌握了出口的主动权 对进口商不利： 1、等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失 2、承担了贸易风险,可能收不到合同所规定的货物，处于被动的地位。 预付货款的应用及进口商的保障措施 预付汇款的应用： 紧俏商品 关系密切，了解彼此的资信 进口商预付货款的保障措施 预付货款+银行保函 货到付款的种类 售定（specified amount purchase trade)： 货物价格事先已确定 寄售（consignment trade)： 货物价格和付款时间不完全确定 货到付款的特点 对进口商有利： 1、可占用出口商的资金 2、付款主动权掌握在自己手里 对出口商不利： 1、承担贸易风险 2、资金被占用 货到付款的应用 货到付款的应用： 售定：鲜活商品 寄售：推销新品种、冷背滞销货物或展销商品 汇款的特点及风险防范 汇款的特点： ⑴依靠商业信用； ⑵资金负担不平衡； ⑶风险大； ⑷手续简便、费用低廉等。 案 例 2003年，S出口公司在春季广交会上结识了中东客户H贸易公司。H公司提出购买12吨大蒜（1X20FCL），当场支付了全部货款3600美元。广交会一结束，S公司迅速安排出货，并快递了提单、发票、原产地证和植物检疫证。货物抵港后不久，外商发来传真，认为质量不错，要求再订货1X40FCL，并提出今后合作的几点原则：1.质量标准以第一次发货的质量为准；2.希望逐渐增大发货数量，增进了解，扩大合作，建立长期合作关系；3.业务流程为H公司传真通知购买数量和发货时间，S公司制作形式发票传真给H公司，H公司TT30%汇款S公司，然后S公司安排出口、快递正本单据并传真快递单，H公司在收到此传真后4个工作日内TT余款。（即30%预付，70%发货后付） 案例一 第二次H公司进口1X40FCL，第三次外商购买了2X40FCL，第四次1X40FCL，第五次3X40FCL，均进展顺利。2003年10月25日，H公司提出购买8X40FCL，我方人员马上完成了操作。然而，H公司并没有TT余款，而是解释