IPO法律尽职调查说课.doc

IPO法律尽职调查④发起人如以非货币认购股份有限公司注册资本的，是否就拟出资资产履行了必要的评估、审计手续，是否足额缴纳了注册资本并由验资机构出具验资报告；如以货币认购股份有限公司注册资本的，还应查验该资金来源是否合法合规。 ⑤创立大会召开的具体情况。 ⑥是否依法办理股份有限公司设立登记并取得企业法人营业执照。 （2）如为有限公司变更股份有限公司的，则至少应查验其是否满足《公司法》关于设立股份有限公司的条件，有限责任公司关于整体变更为股份有限公司的董事会、股东会决议、作为折股依据的审计、评估报告等文件外，还应当查验在变更设立为股份有限公司之前，有限责任公司股东之间及有限责任公司股东与有限责任公司之间是否签订过其他与股份有限公司的性质及运行有冲突的协议或安排，如对赌协议或对赌安排。如有，该等协议是否已经被有效地终止。 （3）如为以募集方式公开发行股票设立股份有限公司，应查验发行人是否取得中国证监会关于公开募集的核准文件，招股说明书，承销协议，发起人与银行签署的代收股款协议，认股书，验资报告，创立大会公告，创立大会会议资料、送达回执、签到簿、代理出席的委托书（如有）、会议记录、创立大会决议，公司登记文件等。 （4）根据原国家体改委出台的《股份有限公司规范意见》，1992年5月至1994年7月1日期间，有相当数量的股份公司以定向募集方式设立。该意见允许发行一定的内部职工股。在2006年1