大连港内控管理手册(上篇)说课.docVIP

上篇 基本规范 目录 第一章 总则 1 1.1手册编制的意义和依据 1 1.2适用范围 1 1.3遵循的基本原则 1 1.4 手册的功能与定位 1 1.5 手册主要内容 2 1.6 手册管理 2 第二章 内部控制组织体系 2 2.1 内部控制的定义和目标 2 2.2 内部控制组织架构 2 2.3 职责及权限 3 第三章 内部环境 4 3.1概述 4 3.2 组织架构 4 3.3 人力资源政策 8 3.4 企业文化 8 3.5 发展战略 9 3.6 社会责任 9 第四章 风险评估 10 4.1 概述 10 4.2风险评估目标 10 4.3风险评估机制 10 第五章 控制活动 12 5.1 概述 12 5.2 控制活动的内容 12 5.3 控制措施 12 第六章 信息与沟通 14 6.1 概述 14 6.2 信息与沟通的基本原则 14 6.3 信息与沟通的内容 15 6.4 信息系统的控制 17 6.5 反舞弊 19 第七章 内部监督与改进 21 7.1 概述 21 7.2 内部监督机构设置与职责 21 7.3 内部监督的要求 21 7.4 内部监督的实施 24 7.5 内部控制评价与改进 26 7.6内部控制文档记录与保管 27 第一章 总则 1.1手册编制的意义和依据 编制《内控管理手