电大2016学年企业集团财务管理考试小抄.docVIP

电大企业集团财务管理考试小抄 简答题： 1、企业财务的功能及体现的目标？ （1）财务的经济功能；体现的目标是产值最大化。（2）财务的管理功能；体现的目的是利润最大化。（3）财务的经营功能；体现的目标是企业价值最大化。 2、杠杆收购的实质？ 实质上是收购公司主要借债来获得目标公司的产权，且用后者的现金流量偿还负债的方式。 3、并购的资金规划？ （1）增资扩股（2）股权置换（3）金融机构信贷（4）卖方融资（推迟支付）（5）杠杆收购。 4、什么是交易风险？ 跨国公司如何防范交易风险？交易风险是指企业以外币进行的各种交易过程中，由于汇率变动使折算为本币的数额增加或减少的风险。（1）以远期外汇交易防范风险；（2）以牙汇期权交易防范风险；（3）以外汇期货防范风险；（4）以外汇调期交易防范风险；（5）通过借款与投资来防范外汇风险。 5、论述怎样建立以资金管理为中心的财务管理制度？ （1）以资金流量为主线，全面推行资金预算管理（2）尽可能集中筹集资金（3）实行资金的高度集中管理加（4）坚持市场导向的方针，“以销定产”、“以销定购”加强原材料储备管理，坚持最低库存管理工作，尽可能减少原材料和产品积压（5）加强应收账款的管理（6）实行先生产后发展的原则（7）建立企业流动资金和自动补偿机制（8）及时清偿债务、付清贷款（9）加强资金的日常管理工作。 6、财务指标和非财务指标有哪些？ 财务指标，现金流量；销