社会审计机构审底稿、实施方案、报告参考模板.docVIP

审计文书参考模板 1．审计工作底稿参考模板 2．审计实施方案参考模板 3．工程结算审核报告参考模板 4、竣工财务决算审核报告参考模板 审计工作底稿 索引号： 第 页（共 页） 项目名称 审计事项 （按照审计方案确定的事项名称填写） 审计人员 编制日期 审计过程：（说明实施审计的步骤和方法、所取得的审计证据的名称和来源。多个底稿间共用审计证据、且审计证据附在其他底稿后的，应当在上述内容表述完毕后，注明“其中，**审计证据附在**号底稿后”）审计认定的事实摘要及审计结论：（审计结论包括未发现问题的结论和已发现问题的结论。对已发现问题的结论，应说明得出结论所依据的规定和标准）核意见： （意见种类包括：1.予以认可；2.责成采取进一步审计措施，获取适当、充分的审计证据；3.纠正或者责成纠正不恰当的审计结论） 人员 日期 附件： 审 计 实 施 方 案 审计项目：*********工程竣工决算/结算审计 一、审计组组成 审计组组长：*** 技术负责人：*** 主 审：*** 审计组成员：*** **** 二、审计内容及实施步骤 说明：按照审计工作方案的要求，结合项目具体情况，写清审计事项的主要内容及步骤。参考格式如下（以工程造价审计为例）： （一）工程造价情况 1、审计人员: *** *** *** 2、审计关注点：审查工程结算方式和造价确定原则是否执行招标文件及合同约定的结算方式，并根据合同的有关约定重点审查标内工程量清单编制的准确性，标内工程量是否按设计完成，设计变更、工程洽商事项是否按合同约定的造价调整办法结算，施工技术措施费结算是否符合招标文件和合同的有关约定，是否有虚报设计变更和经济签证套取建设资金问题……。 3、审计方法和步骤： （1）对照设计图纸和竣工图纸，重新计算招标工程量清单，审查有无清单量计算不准确问题。 （2）运用广联达预算软件，对结算原始数据进行复核，分析分部分项工程综合单价组价、费用计算等合理性。 （3）对照设计图纸和竣工图纸，对****工程进行现场踏勘，审查有无设计内容未完成、非本工程内容计入结算问题。(注：对于具体项目，应根据项目的实际情况确定详细的勘察、测量方法和步骤，所用的仪器设备，取得的数据及成果计算方式等内容。) …… 4、取得的证据： （1）实施现场勘查或测量时，应编制现场勘查记录，由参与现场勘查的相关人员签字和被审计单位盖章。 （2）对于审定的工程结算，应编制审计结果确认单，由施工单位盖章。 （3）审定结算表、结算书（包括电子版），纸质版由建设单位、审计单位盖章。 …… 三、审计分工及时限要求 说明：按照审计工作方案要求的审计事项及审计重点工作，做好具体事项的分工，参考格式如下（以工程结算审计为例）： 项目审计实施自**年**月**日开始，计划于**年**月**日结束，历时*天。 具体审计事项和重点工作的分工及时间安排如下： 序号 审计事项/工作 实施时间 实施人员 1 调查了解基本情况 *月*日至*月*日 *** 2 工程造价情况 *月*日至*月*日 *** 3 履行基本建设程序情况 *月*日至*月*日 *** 4 招投标情况 *月*日至*月*日 *** ……（如有其它事项，请增加） …… …… * 起草审计报告并征求意见 *月*日至*月*日 *** * 出具审核报告并备案 *月*日至*月*日 *** 审计组组长（签字）： 20**年**月**日编制  ****公司关于****工程竣工结算情况的审核报告 *******（项目主管部门）： 我公司接受委托，于201*年*月*日至201*年*月*日，对*********（填写建设单位具体名称）负责建设的*******工程竣工结算情况进行了审核。现将审核结果报告如下： 一、审核依据 说明：写清审核所依据的法律、法规、规范及工作方案等内容，如：《审计法实施条例》、《黑龙江省国家建设项目审计办法》（省政府令2005年第3号）、《工程量清单计价规范》（GB 50500-2008）、《大庆市政府投资项目委托社会审计机构审计工作方案》（庆审发〔2014〕15号）、该项目投标文件、招标文件、承包合同等（根据具体情况填写，对于社会审计机构依据的行业规范，也可以写入审计依据）。 二、项目基本情况 （一）项目概况 说明：此部分写清工程地点、工程内容、建筑面积、建筑结构形式，以及项目的建设单位、施工单位、设计单位、监理单位和开竣工日期。如果为道路、供热管线建设等工程，则不写建筑面积，应写清道路长度和宽度，管线长度和供热能力等信息。参考格式如下： 该项目位于******