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财务情况说明书修改负债率需要改 篇一：财务情况说明书修改负债率需要改 8、资产负债率总负债 总资产 9、流动比率 流动资产 流动负债 10、速动比率 流动资产 存货 流动负债 主要财务指标分析见本股份转让说明书“第十章 公司财务会计信息”之“十、管理层对公司最近两年财务状况、经营成果和现金流量的分析”内容。 三、报告期利润形成的有关情况 营业收入的主要构成、变动趋势及原因单位 项目2014年1月 2013年度 2012年度 金额 主营业务收入22 654 151 46 100 00 183 502 281 81 99 89 117 665 867 75 99 96 其他业务收入 204 440 89 1151 769 91 04合计 22 654 151 46 100 00 183 706 722 70 100 00 177 717 637 66 100 00 公司是专门加工和销售水产品的生产企业 产品包括章鱼类、贝类、鱼类等品种 但公司以章鱼系列产品为主。公司近两年业务发展较快 2012年度、2013年度、2014年1月主营收入分别为117 665 867 75元、183 502 281 81元、22 654 151 46元 主营业务收入逐渐增长 2013年度比2012年度主营业务收入增长了55 95 。主营业务增长主要是公司不断扩建营销网络 拓展客户范围 增加了国际业务出口量 提高了市场占有率 同时2013年公司增加了产品系列 并根据客户的需求生产不同规格的章鱼产品 比如2012年公司的产品类别仅有普通章鱼和特级章鱼之分 而在2013年公司的产品类别和规格都有所区分 包括真章、岩章 还有章鱼片、章鱼块 以及不同长度的切断章鱼等 类别的丰富满足了更多客户的要求 因此销量增长较大。 报告期内公司营业收入基本为主营业务收入 2012年和2013年存在的其他业务收 入为销售生产加工过程中产生的边角料收入 分别占营业收入的0 04 11占比较小 因此公司主营业务突出。 主营业务收入按地区分类 单位 项目按地区 2014年1月 2013年度 2012年度 收入 外销22 654 151 46 100 00 160 816 666 07 87 54 70 490 702 46 59 88 内销 22 890 056 63 12 46 47 226 935 20 40 12 合计 22 654 151 46 100 00 183 502 281 81 99 89 117 665 867 75 99 96 主营业务收入按产品类别分类 单位 项目按产品类别 2014年1月 2013年度 2012年度 收入 章鱼类21 925 917 20 96 79 183 400 041 81 99 94 117 460 261 55 99 83 728234 26 102240 00 06178 606 20 15鲍鱼类 17 000 00 01巴浪鱼类 10 000 00 01合计 22 654 151 46 100 00 183 502 281 81 100 00 117 665 867 75 100 00 公司的主营业务收入主要来自于水产品加工的销售收入 按地区可以分为外销和内销收入 其中2012年、2013年、2014年1月外销收入占主营收入的59 88 、87 54 和100 可以看出公司正在调整外销和内销的比例 按照市场情况来改变销售策略 主营收入按照产品类别可以分为章鱼类、蟹类、虾类等 但根据产品的比例可以看出 公司产品主要为章鱼类海产品加工 占比几乎为100 其他类别产品基本比例非常小 忽略不计。 公司利润及毛利率情况 单位 2014年1月2013年度 2012年度 金额 金额 增长率 金额 主营业务收入 22 654 151 46 183 502 281 81 55 95 117 665 867 75 主营业务成本 20 835 253 97 169 116 206 39 56 88 107 800 384 33 主营业务利润 743797 05 13 964 265 45 43 80 710580 85 主营业务毛利率 38营业利润 279197 46 370469 04 22 30 208737 91 利润总额 279197 46 467591 13 22 52 278896 91 净利润 279197 46 467591 13 22 79 267390 50 随着公司收入的不断增加 成本也同样保持着上升趋势 2012年、2013年、2014年1月的主营业务成本分别为107 800 384 33元、169 116 206 39元和20 835 253 97元。2013年度成本相对于2012年度增长了56 88 收入成本