电力公司内部审计工指南宁波市工程项目内部审计实务操作指南.docxVIP

电力公司内部审计工作指南宁波市工程项目内部审计实务操作指南 （征求意见稿）  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc308529881 第一部分 招标与合同审计模块  PAGEREF _Toc308529881 \h 2  HYPERLINK \l _Toc308529882 一、招标与合同审计重点内容  PAGEREF _Toc308529882 \h 3  HYPERLINK \l _Toc308529897 二、审计手段和方法  PAGEREF _Toc308529897 \h 13  HYPERLINK \l _Toc308529898 三、必须收集的审计资料  PAGEREF _Toc308529898 \h 16  HYPERLINK \l _Toc308529899 四、审计需要重点关注的几个节点  PAGEREF _Toc308529899 \h 17  HYPERLINK \l _Toc308529900 附件：招标与合同审计案例  PAGEREF _Toc308529900 \h 17  HYPERLINK \l _Toc308529902 案例编号：1-1 有关施工图设计深度问题 17  HYPERLINK \l _Toc308529901 案例编号：1-2 有关工程量清单的审核  PAGEREF _Toc308529901 \h 17  HYPERLINK \l _Toc308529903 案例编号：1-3 有关安装类主材取定和审核资料前后期一致性的审核  PAGEREF _Toc308529903 \h 21  HYPERLINK \l _Toc308529904 案例编号：1-4 严格工程竣工结算审计，弥补招投标工作缺陷  PAGEREF _Toc308529904 \h 22  HYPERLINK \l _Toc308529905 案例编号：1-5 中标合同执行不严，增加工程成本  PAGEREF _Toc308529905 \h 24  HYPERLINK \l _Toc308529906 案例编号：1-6 有关招标方面的问题  PAGEREF _Toc308529906 \h 25  HYPERLINK \l _Toc308529907 案例编号：1-7 审核资料（主要是合同和招投标资料）前后期一致性的审核  PAGEREF _Toc308529907 \h 27  HYPERLINK \l _Toc308529908 第二部分 工程施工过程审计  PAGEREF _Toc308529908 \h 30  HYPERLINK \l _Toc308529909 一、施工过程审计的重要内容  PAGEREF _Toc308529909 \h 30  HYPERLINK \l _Toc308529910 二、施工过程审计的方法与手段  PAGEREF _Toc308529910 \h 32  HYPERLINK \l _Toc308529911 三、施工过程审计必须获取的资料  PAGEREF _Toc308529911 \h 41  HYPERLINK \l _Toc308529912 四、施工过程审计需要关注的节点  PAGEREF _Toc308529912 \h 41  HYPERLINK \l _Toc308529913 附件：施工过程审计案例  PAGEREF _Toc308529913 \h 45  HYPERLINK \l _Toc308529914 案例编号：2-1 按照合同约定，正确处理工期延期情况下的材料补差  PAGEREF _Toc308529914 \h 45  HYPERLINK \l _Toc308529915 案例编号：2-2 现场审核不到位，多计工程造价  PAGEREF _Toc308529915 \h 47  HYPERLINK \l _Toc308529916 案例编号：2-3 有关进场材料  PAGEREF _Toc308529916 \h 50  HYPERLINK \l _Toc308529917 案例编号：2-4 审计深入一线跟踪 避免巨额资金流失  PAGEREF _Toc308529917 \h 50  HYPERLINK \l _Toc308529918 案例编号：2-5 重事实 严把关 审计出成效