Excel在会计账簿中的应用讲课.ppt

第5章 Excel在会计账簿中的应用 本章的学习目标 了解与会计账簿相关的基本概念 掌握设置“借贷不平衡”的自动提示 掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表 了解如何建立科目余额表 掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表 5.1 会计账簿概述 会计账簿的意义与作用 会计账簿是指以会计凭证为依据，在具有专门格式的账页中全面、连续、系统、综合地记录经济业务的簿籍。 5.1 会计账簿概述 会计账簿的类型 1. 日记账簿 2. 分类账簿 3. 备查账簿 5.2日记账 设置日记账格式 日记账 年 月 日 凭证编号 摘要 账户名称 借方金额 贷方金额 借贷不平衡自动提示 5.3 分类账 设置总分类账格式 总分类账 年 月 日 凭证编号 摘要 借方金额 贷方金额 借 贷 余额 5.3 分类账 建立总分类账 5.3 分类账 修改总分类账版面 5.3 分类账 显示单一科目分类账 5.4 自动更新数据透视表 更新方法： 1. 在选定建立数据透视表数据源区域时，尽可能地将数据来源范围扩大 2. 随着数据源数据的更新，数据透视表中的数据随之更新 5.5 科目汇总表 科目汇总表概述 科目汇总表 编制单位 年 月 日 单位：元 科目代码 会计科目 借方发生额 贷方发生额 合计 5.5 科目汇总表 建立科目汇总表 5.6 科目余额表 设计科目余额表 科目余额表 编制单位 年 月 单位：元 科目 代码 会计 科目 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 合 计 编制科目余额表 1. 期初余额的链接调用 直接引用公式： “＝[被引用工作簿名称]被引用工作表名称!被引用单元格” 编制科目余额表 2. 本期发生额的链接调用 本期借方发生额 ＝IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,2,FALSE)) 本期贷方发生额 ＝IF(ISNA(VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE)),0,VLOOKUP(查找的会计科目,科目汇总表,3,FALSE)) 编制科目余额表 3. 期末余额的计算 资产/成本类期末余额 ＝期初余额＋本期借方发生额－本期贷方发生额 负债/所有者权益类期末余额 ＝期初余额＋本期贷方发生额－本期借方发生额