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业务会计分录详释 大宗商品采购 业务操作会计分录的生成模块会计分录填制请购单填制采购订单采购订单接收采购模块DR：商品采购 CR：应付账款-应计负债采购订单入库（检验）库存模块DR：库存商品 CR：商品采购发票匹配接收应付模块DR：应付账款-应计负债 应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-经营性贷项通知单记录各类折扣应付模块DR：应付账款-经营性 CR：商品成本差异-价保折扣 商品成本差异-奖金折扣 商品成本差异-市场经费折扣 商品成本差异-运费补贴折扣 商品成本差异-蓝点折扣 商品成本差异-利息 商品成本差异-仓储费 商品成本差异-其它 应交税金-增值税-进项税（17%）付款-结清 -远期应付模块DR：应付账款-经营性 CR：现金/银行存款DR：应付账款-经营性 CR：应付票据 DR：应付票据 CR：现金/银行存款 固定资产采购 业务操作会计分录的生成模块会计分录填制请购单填制采购订单采购订单接收采购订单入库（检验）发票匹配接收应付模块DR：固定资产-中转 CR：应付账款-投资性付款-结清 -远期应付模块DR：应付账款-投资性 CR：现金/银行存款DR：应付账款-投资性 CR：应付票据 DR：应付票据 CR：现金/银行存款创建成批增加成批增加固定资产固定资产模块DR：固定资产-（类别） CR：固定资产-中转 办公用品/低值易耗品采购 业务操作会计分录的生成模块会计分录填制请购单填制采购订单采购订单接收采购订单入库（检验）发票匹配接收应付模块DR：管理费用-办公用品 管理费用-低值易耗品 应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-经营性付款-结清 -远期应付模块DR：应付账款-经营性 CR：现金/银行存款DR：应付账款-投资性 CR：应付票据 DR：应付票据 CR：现金/银行存款 正常的订单销售 业务操作会计分录的生成模块会计分录填制/登记销售订单订单发放订单移库订单发货确认库存模块DR：销售成本 CR：库存商品导入生成应收发票应收模块DR：应收账款-外部公司 CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%）直接结清的收款应收模块DR：银行存款/现金 CR：应收账款-外部公司 跨组织发运的订单销售 业务操作会计分录的生成模块会计分录填制/登记销售订单 (子公司)订单发放订单移库 （母公司所属的子公司库存组织）订单发货确认 （母公司所属的子公司库存组织）库存模块DR：销售成本 CR：库存商品创建公司间应收应付发票母公司导入生成公司间应收发票应收模块DR：应收账款-内部公司-某子公司 CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%）子公司导入生成公司间应付发票应付模块DR：销售成本 应交税金-增值税-进项税（17%） CR：应付账款-内部公司-某子公司子公司导入生成正常发票应收模块DR：应收账款-外部公司 CR：销售收入 应交税金-增值税-销项税（17%） 库存事务处理 业务操作操作名称会计分录杂项出库商务赠送DR：营业费用-促销赠送 CR：库存商品DOA出库DR：应付账款-应计负债 CR：库存商品固定资产领用DR：固定资产-中转 CR：库存商品组织间转移母子库存商品调拨DR： CR：库存商品 DR：库存商品 CR：库存盘点盘盈盘亏调整盘盈 DR：库存商品 CR：待处理财产损益-库存商品 盘亏 DR：待处理财产损益-库存商品 CR：库存商品 应收事务处理 业务操作操作名称会计分录发票调整坏帐调整DR：坏帐准备-缺省 CR：应收账款其他调整预收预收账款DR：银行存款/现金 CR：预收账款-外部公司预收核销发票DR：预收账款-外部公司 CR：应收账款 固定资产事务处理 业务操作操作名称会计分录固定资产增加固定资产增加DR：固定资产-类别 CR：固定资产-中转固定资产折旧固定资产折旧DR：管理费用-折旧 经营费用-折旧 CR：累计折旧-类别 固定资产报废固定资产报废DR：固定资产清理 累计折旧-类别 CR：固