差旅费报销制度及流程20150825.docVIP

第  PAGE 6 页 共  NUMPAGES 6 页 差旅费报销管理制度 为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 报销制度细则 1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》（详见附表），经总经理批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写借据，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。 3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有总经理考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。 5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。 6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 8、报销凭证的有关规定： （1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。 “客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。 （2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整，住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。 （3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售发票，商业零售不应取得餐饮发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。 报销标准及原则 出差补助报销标准（采取包干制，元/人/天） 地区　城市内容公司高层（副总、总经理）公司中层（经理、主管）普通职员一类京、津、沪、深圳、珠海、厦门、广州住宿费350280200伙食补助505050市内交通302020包干费用合计430350270二类省辖市住宿费280200170伙食补助404040市内交通201515包干费用合计340255225三类县级市及以下住宿费260180160伙食补助303030市内交通101010包干费用合计300220200交通工具标准 交通工具公司高层（副总、总经理）公司中层（经理、主管）普通职员飞机预先申请预先申请预先申请火车高铁一等座预先申请/高铁二等座/卧铺高铁二等座/卧铺高铁二等座/卧铺轮船二等舱三等舱 三等舱 长途汽车实报实报实报出租车实报预先申请预先申请报销原则 1、出差人员的住宿费、伙食补助、市内交通费等实行包干制，提供足额发票报账。 2、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有特殊业务情况的，在总经理允许的前提下，可按实报销。 3、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。 4、差旅途中若机票总价（含燃油及附加税）未超过高铁二等票价总额的10%，为节省时间可申请购买飞机票，否则超出部分自己承担。 5、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 6、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： 出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 携有巨款或重要文件须确保安全的； 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； 陪同重要客人外出的； 执行特殊业务或晚上办事超过二十二点不方便的。 以上情况须请示总经理同意后方可报销。 7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行多支付的费用均由个人自理。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。 8、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，并注明参与招待的人员，经总经理审核签字后，方可到财务部报销，同时当天伙食补助予以取消。 9、对于自带车辆人员，行车途中的违章罚款一律不准报销。 10、两人以上出差人员，在请示总经理允许