102學年度會計業務說明會.doc

PAGE  PAGE 17 大同技術學院 102學年度會計業務說明會 102.8.9 組織與執掌 會計主任: 1.編列預、決算書 2.公文簽核及列管 3.簽核各類請購單、動支單。 4.覆核傳票、收支憑證。 5.審核支票 6.監辦重大採購案及財產驗收 7.學雜費查核報告 8.交辦事項 2.約聘人員(一): 1.審核傳票及收支憑證 2.審核各類補助款結算表 3.協助預、決算表之編列。 4.監辦採購案、財產監驗及監盤、盤點零用金。 5.填報基本資料庫 6.交辦事項 3. 約聘人員(二): 1.編製傳票 2.整理及裝訂傳票及憑證 3.帳簿列印管理 4.交辦事項 會計室工作分配表 項次日期項目業務主辦人配合單位注意事項1平日作業簽核各類請購單、動支單陳麗玲　注意支出內容與預算項目是否相符2平日作業覆核傳票陳麗玲　審核金額、科目、代號、預算編號等3平日作業覆核各類收支憑證陳麗玲　依據核銷注意事項審核4平日作業公文簽核及列管陳麗玲　當日完成簽核為原則，公文存檔備查。5平日作業各單位流用表奉准後辦理修正預算陳麗玲　線上修正並留存各單位流用表備查6平日作業重大招標案監標陳麗玲總務處依據採購法7平日作業重大採購案監辦驗收陳麗玲總務處依據採購法8平日作業支票核章陳麗玲出納組查核銀行當日支出數額、覆核金額等相關資料。9既定日期中長程發展計畫收支預估及彙總陳麗玲研發處、各單位事先預估收入，各單位計畫設備需求須有單價數量，注意收入數能否支應支出數。 10每年3月至6月預算編列作業及彙總預算書陳麗玲各單位依據預算編製流程辦理；提報預算委員會、校務會議及董事會審議；製作預算委員會紀錄。11每年7月30日檢附預算書報部核備陳麗玲　附董事會議紀錄12每年8月20日編列決算表陳麗玲　預收、預付、應收、墊付款等科目轉帳13每年11月30日決算書報部核備陳麗玲　附董事會紀錄及會計師查核報告、決算檢核表。 會計室工作分配表 項次日期項目業務主辦人配合單位注意事項1平日作業審核傳票及收支憑證莊采璇出納組注意科目、金額、代號、預算編號2平日作業休、退學退費計算莊采璇教務處查清楚是否繳費並注意進修部進專是否含學分退選金額3每月8日審核薪資清冊莊采璇出納組　審核附件及本月與上月差異分析對照表4每月18日審核鐘點費清冊莊采璇出納組、註課組審核附件及及本月與上月差異分析對照表5每月10日審核銀行存款月報表莊采璇出納組與系統金額不符時需審核差額解釋表6平日作業收據印製、紀錄及發放莊采璇各領用單位印製收據需做登記表列入交代；必須依據流水號發放並請領用單位簽收及作成紀錄、檢核收入繳庫情形、作廢收據須收回3聯7每月底盤點零用金莊采璇事務組及太保分部填盤點表備查8每月底會計系統檢核各會計科目帳務莊采璇　注意科目異常狀況及是否已列出代號、預算編號。9每月13日列印總分類帳科目彙總表報部核備莊采璇　出納組需與出納組銀行月報表核對相符再列印彙總表10每年及抽盤財產盤點莊采璇保管組 配合保管組辦理11既定日期核對各單位補助款結報表莊采璇各單位會計系統查詢執行金額與結報表金額是否相符12平日作業線上簽核資料維護莊采璇　新進人員開帳戶、離職人員關帳戶、13月初審核場地清潔費收費執行表莊采璇總務處如未收費，請承辦單位催繳14依規定期限填基本資料庫莊采璇與研發處配合會計系統查詢執行金額，依據填表說明填報。15一年一次整體發展執行清冊核對莊采璇與研發處、事務組、人事室配合會計系統查詢執行金額、逐筆核對執行清冊資料。168/10前辦理決算轉帳作業莊采璇