风险合规6分解.pptxVIP

;;; 第三条 本行加强对稽核审计工作的领导，稽核审计工作实行董事长负责制，对董事长负责并报告工作，业务上接受发起行稽核审计部门的指导。 第四条 稽核审计人员应当认真执行国家法律法规、政策、法令，遵纪守法，实事求是，坚持原则，秉公办事。;;; 第十一条 风险合规部负责对本行及下属机构的业务经营、财务会计、内控制度、重要岗位及下属机构负责人任期经营目标等情况进行监督检查。 第十二条 专职稽核审计人员履行下列基本职责： （一）检查执行国家法律法规和金融方针、政策以及人民银行或本行制度、规定的情况； （二）检查建立健全各项规章制度以及具体落实的情况； （三）检查资产、负债和所有者权益的真实性、合规性；; （五）检查财务收支和会计核算情况，帮助被稽核审计单位正确处理国家、本行和股东的利益关系； （六）检查中间业务、计算机管理的情况； （七）帮助和辅导业务人员熟悉政策、制度和提高业务技术，总结交流经验，不断提高工作质量和工作效率； （八）其他应稽核审计的事项。; 第十三条 专职稽核审计人员应当严格按照规定的程序进行稽核审计工作，对稽核审计中检查出的问题，认真分析原因，提出整改措施和建议。 第十四条 专职稽核审计人员应当及时、真实地向本行和发起行报送稽核审计报告。 第十五条 专职稽核审计人员有权要求被稽核审计单位提供与稽核审计事项有关的情况和资料，被稽核审计单位不得拒绝、拖延，并对其真实性负责。; 第十六条 专职稽核审计人员进行稽核审计时，有权就稽核审计事项的有关问题向被稽核审计单位和个人进行调查，有权根据需要召开座谈或汇报会议，并取得相关的证明材料。有关单位和个人必须支持、协助稽核审计部门工作，如实向稽核审计部门反映情况。 第十七条 专职稽核审计人员对被稽核审计单位存在违反金融法律法规和上级部门制定的各项规章制度的行为有权予以制止。; 第十八条 专职稽核审计人员可采取以下稽核审计方式： （一）现场稽核审计：稽核审计人员进入被稽核审计单位工作场所进行稽核审计; （二）非现场稽核审计:被稽核审计单位按照要求将有关资料报到稽核审计部； （三）交叉稽核审计:稽核审计部组织辖内各部门、支行之间进行相互稽核审计； （四）其他方式稽核审计。; 第十九条 专职稽核审计人员工作的程序如下： （一）专职稽核审计人员根据工作计划和安排，进行稽核审计立项，确定稽核审计方式和人员，并组成稽核审计组； （二）稽核审计组具体实施对被稽核审计单位的稽核审计工作： 1．制定稽核审计方案。根据稽核审计立项，制定稽核审计工作方案。 2．发出稽核审计通知。通知中应说明本次稽核审计的目的、内容以及被稽核审计单位需要配合的事项。; 3．进驻稽核审计现场。听取被稽核审计单位的情况报告，做好记录，留存书面汇报材料。对于有些内容单一的专项稽核审计，可直接进行现场检查。 4．查阅资料。检查被稽核审计单位有关凭证、账册、报表和库存等。 5．调查取证。对稽核审计中发现的比较严重的问题，可采取必要的措施，取得足够的证据。取证的原始资料应当有复印件，谈话应当有笔录。; 6．核实问题。对稽核审计检查中发现的问题，应当认真核实，查明原因，明确责任，确保事实清楚，数据无误，证据确凿。 7．编写稽核审计工作底稿。对己核实的问题应当按类别和性质进行归类、整理，认真编写工作底稿。 8．认定检查结果。根据工作底稿，征求被稽核审计单位意见取得书面确认和说明，对检查的全部事项进行初步认定。 9．形成稽核审计报告。在认定检查结果的基础上，经过分析评价、形成稽核审计报告，连同被稽核审计单位的意见一并提交给本行的风险合规部。; （三）稽核审计组提出的稽核审计报告，经风险合规部审核后报行领导审批； （四） 风险合规部依据总行领导审阅后的稽核审计报告拟立稽核审计结论处理意见，经领导签发后，发送被稽核审计单位执行； （五）被稽核审计单位对稽核审计结论和处理意见如有异议，应在接到稽核审计结论和处理决定后的15 日内，提出复审要求，超过规定期限，视同认可；; （六）风险合规部监督被稽核审计单位执行稽核审计结论和处理决定的情况，必要时可实施后续稽核审计； （七）专职稽核审计员对基层营业机构进行巡回检查、辅导性的