2015年度内控实务培训讲义总汇.pptxVIP

2015年度内部控制实务培训审计与内控部内容提要工作安排内控评价基本程序内控评价表优化内控评价重点环节内容提要内控评价一、制定评价工作方案各企业结合实际情况，由内控职能部门牵头制定具体工作方案，明确评价范围、工作任务、评价程序及方法、人员组织、进度安排等相关内容。评价方案应包含的主要内容：评价范围（分子公司、项目部、职能部门和业务模块）；评价程序（自评、交叉复核、二次复核、缺陷认定、审批上报）；工作进度（明确每个环节时间要求）；任务分工（牵头领导及部门、参与部门）内控评价基本程序二、组成评价工作小组内控职能部门为内控评价工作的牵头部门抽调各部门专业胜任能力强、熟悉内控专业知识及业务流程的人员组成内控评价工作小组*，具体承担内控评价任务。评价小组成员主要工作任务：按照职责分工进行自评、收集证据、填写程序表、编制工作底稿、初步认定内控缺陷。内控评价基本程序三、确定评价内容和重点评价工作小组根据评价方案进一步细化评价内容，设计评价工作底稿，明确评价方法及抽样标准，进行评价人员分工，组织开展评价前动员及培训会。内控评价基本程序三、确定评价内容和重点（几项重点工作）细化评价内容（细化到每个流程，梳理不适用、未发生评价点）设计评价表（主要涉及评价表体系框架、评分方法、具体评价点的调整和优化）明确评价方法（不同流程控制点采用不同的评价方法）明确抽样标准（测试的样本量数量）评价人员具体分工（自评的