蓝晓费用预核算方案精讲.docx

蓝晓费用预核算管理 适用范围及频度 1、各类企业通用； 2、费用管控有八种模式，结合企业的管理模式和管理水平，合理选择费用管控模式和管控强度 3、选用频度高 关联领域 关联所有支出合同付款 各类合同付款申请时关联预算信息，受预算的金额的控制； 所有审批通过的付款申请，均进入到结算支出台账，生成待支付记录，按审批付款时间，等待付款 效果 1、实现预算与用款、用款与费用支出之间的对比控制（强弱控制关系可配置）； 2、支持多种模式（详细见图表）多种预算维度（部门/项目/个人/产品预算）组合的费用管控； 3、实时掌握项目/部门/个人预算的花费情况； 4、得到项目非合同费用支出成本； 5、项目合同（专项外包/材料采购/劳务外包/机具租用）的支出成本与预算对比分析 6、支持给付计划，实现对已审批过的款项按计划支付； 7、支持在途预算的预扣和预算额度申请未用完回滚机制； 8、支持代报销功能； 9、支持与个人借还款体系的勾销对冲功能； 10、支持导出金蝶、用友财务软件支付凭证标准格式，引入财务软件 典型问题 项目经理、部门成员等不能及时掌握各维度费用的花费情况和所剩预算； 有预算，但花费活动不受预算管控； 项目、部门、个人的支出成本事后难以估算； 分析问题 费用支出数据在财务手上，其他部门和成员不记账，不知道总体的支出情况； 费用有申请即支出，到底还有没有预算，只有财务有数据，且记录不一定实时更新，数据准确； 存在预算挪用的情况； 费用成本核算一般采用分摊方法，不是按实际发生记录，所得出的项目、部门、个人费用成本准确性有限 解决问题 建立费用支出控制业务体系； 花钱（用款/报销/付款）受预算控制； 报销/付款受用款流程控制； 费用控制体系与主营业务成本支出关联起来 各项采购成本支出与预算体系项结合 以项目业务过程管理为主脉线，将各项支出成本（合同支出和非合同支出）以费控体系脉串接起来，实行全面的费用管控 模型选择及功能取舍 结合企业的实际情况，费用预核算一般多种模式混合使用比较多，会选以下多种模式进行管理 有预算模式 有预算有用款模式1 本模式图解： 用款申请受预算控制 用款申请可申请多个类别的预算 申请的每个预算即为一个费用申请额度，用来管控费用支出 报销/付款受用款控制 报销/付款申请类别分别受用款申请中的各个预算控制； 此种模式管控颗粒度最细，管理到一个费用类别的支出控制； 有预算有用款模式2 本模式图解： 用款申请受预算控制 用款申请可申请多个费用类别的预算 报销/付款受用款申请单控制 以用款申请单中多项类别的总金额来控制； 此种模式管控颗粒度比较粗，对一个活动事件的费用支出进行管控 有预算无用款模式 本模式图解： 本模式报销/付款申请仅受预算控制 无需用款申请，直接报销 一般用于比较固定的或者实报实销的费用支出，如交通费、补助费等 有预算差旅费模式 本模式图解： 出差申请与预算无关系； 差旅费报销以出差申请为报销依据； 差旅费报销受差旅费预算控制； 无预算模式 无预算有用款模式1 本模式图解： 报销/付款受用款申请的各项费用明细控制 无预算有用款模式2 模式图解： 1、报销/付款申请受用款申请单的总金额控制 无预算无用款模式 模式图解： 1、无??算无用款申请，实报实销或者直接付款 无预算差旅费模式 模式图解： 1、以出差申请为依据，进行差旅费报销