金税工程报税岗工作规程.docVIP

SXGS01—QD—019 金税工程报税管理岗工作规程 第  PAGE 10 页 共  NUMPAGES 10页 A版 第20次修改 96月发布 19.金税工程报税管理岗工作规程 19.1 岗位职责 增值税防伪税控企业报税及增值税防伪税控发票丢失证明单开具的管理。 19.2 作业流程及要求 报税子系统主要业务处理包括常规报税、非常规报税、特殊情况下完整采集存根联数据等。 19.2.1 常规报税 企业报税时必须同时满足以下三个条件，报税管理岗位操作人员才能使用常规报税接收其报税数据： 1.企业报送的是申报期上个月的存根联数据； 2.企业在本申报期内是第一次报税； 3.企业持有报税数据的税控IC卡，使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘。 进行常规报税时，系统会自动区分大小容量税控IC卡。小容量税控IC卡和大容量???控IC卡常规报税的业务处理分别如下： （一）小容量IC卡的常规报税 使用小容量税控IC卡的企业抄税完毕，在申报期内应携带下述资料到主管税务机关报税： 写有报税所属月份开具发票数据的税控IC卡； 申报所属月份开具的发票存根联数据软盘； 报税管理岗位受理企业报税。即在报税子系统中，选择“报税处理/常规报税”菜单选项，按照系统提示插入企业税控IC卡，系统读取IC卡中的报税汇总数据后，提示插入企业报税软盘，如果软盘数据正确，系统将其数据读入后，将IC卡汇总数据与软盘明细数据进行比对，会有以下几种情况。 （１）IC卡中汇总数据与磁盘明细的汇总数据一致，系统允许报税，这时屏幕上出现“报税”按钮，点击“报税”按钮，则系统接收报税数据，并提示报税成功。 （２）IC卡中汇总数据与磁盘明细汇总数据不一致，且IC卡的发票份数小于磁盘明细发票份数。此种情况主要是因为更换金税卡等原因造成的IC卡数据不完整，磁盘数据完整，属于正常报税范围且允许报税，这时屏幕上出现“报税”按钮，点击“报税”按钮，则系统接收报税数据，并提示报税成功。 （３）IC卡中汇总数据与磁盘明细汇总数据不一致，且IC卡的发票份数大于磁盘明细发票份数，此现象说明磁盘明细数据采集不完整，系统不接收报税数据，且界面上不出现“报税”按钮，系统提示用户需重新生成报税明细数据，再次进行报税。此种情况一般因硬盘损坏或企业进行完全安装造成数据库数据丢失所引起的磁盘数据不准确，企业需要持发票存根联到认证系统作存根联补录后，再次进行存根联补录报税。 （４）IC卡中为非正常“0”税，表现为在销项数据比较界面中期初库存、本期新购、退回发票、本期剩余统计正常，而销项正数、销项负数、废票正数、废票负数、IC卡汇总金额及税额均为0。在非正常“0”税中又存在两种情况：如果软盘发票份数与IC卡中倒推开具发票份数相符，系统允许报税，屏幕就会出现“报税”按钮，点击“报税”按钮，则系统接收报税数据，并提示报税成功；如果软盘发票份数与实际应开具发票份数不相符，系统不允许报税，屏幕上不会出现“报税”按钮，企业需要持发票记帐存根联到认证系统作存根联补录后，再次进行存根联补录报税。 大容量IC卡常规报税 使用大容量税控IC卡的企业抄税完毕，在申报期内应携带下述报税资料到我局大厅报税： 写有报税所属月份开具发票数据的各开票机税控IC卡； 报税管理岗位受理企业报税。即在报税子系统中，选择“报税处理/常规报税”菜单选项，按照系统提示插入企业税控IC卡。 对于主分开票机企业，应该先将各个分开票机税控IC卡完成“常规报税”并且成功后，再将主开票机IC卡执行“常规报税”。如果主开票机先于其他分机进行“常规报税”，即使主开票机IC卡数据比对正确允许报税，系统只是接收了主开票机的报税数据，并没有清除主开票机IC卡上的税额和写入报税成功标志。 系统自动比对企业税控IC卡中汇总数据和明细数据，并显示比对一致的结果后，点击“报税”按钮，系统将报税数据存入数据库后，提示报税成功，并自动将报税成功标志写入企业税控IC卡中，同时将报税系统中设置的锁死期天数写入企业税控IC卡。 19.2.2 非常规报税 对于不能使用常规报税接收企业报税数据的，都需要使用非常规报税。在报税前由纳税人填制《纳税人非常规报税情况表》，并按规定随带前一月份开具的最后一份发票（或复印件），报税所属月份防伪税控开具的増值税发票及结存发票的第一份，发票领购簿，经金税工程报税管理岗核对数据并签具意见，然后才允许报税。非常规报税有以下几种形式： （－）报税期内使用大容量IC卡企业的补报 使用大容量IC卡的企业，本报税期内已经常规