商业银行探析.doc

Chap1 商业银行的发展 1）职能分工型模式：又称英国模式，也叫传统式商业银行，以英、美、日为代表 。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的“商业放款论”，也叫“实质票据论”。根据这种理论，商业银行的业务应集中于自偿性贷款。 英国是最早建立资本主义制度的国家，也是最早建立股份制的国家，所以英国的资本市场比较发达，企业的资金来源主要依靠资本市场的募集。 2）全能型模式：又称德国模式，也叫综合式的商业银行，以德国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款，甚至投资于企业的股票和债券，替公司包销证券，参与企业的决策和发展，并为企业并购提供财务支持和财务咨询的投资银行服务。 商业银行的职能 信用中介职能：最基本的职能 是商业银行最基本最能反映其经营活动特征的职能。通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散的货币资金集中到银行来，再通过资产业务，把它投向各经济部门。 支付中介职能：最早产生的职能 信用创造职能：特有的职能 在非现金结算与部分准备帐制度下，通过存、贷款的反复运用，在原始存款基础上创造出数倍的派生存款。 金融服务职能：提供各种资金融通服务 政策职能：是宏观调控的工具 经营特点 P11 1、 高负债率：90%以上。 2、高风险：P11、 P12、 P216、P240 信贷风险、流动性风险、市场风险、操作性风 HYPERLINK file:///C:\\Documents%20and%20Settings\\商行资料\\商业银行操作风险管理指引.doc \t _parent 险、国家风险（包括政治与经济风险）、竞争风险等。 3、盈利性差 原因：薄利多销； 经营成本越来越大； 银行业对经济的周期波动非常敏感。 4、管制严格 经营管理目标（原则） （?一）安全性 指商行避免和承受经营风险损失的能力，即保证资产免遭损失。 Measure (１)合理计划长期贷款和投资的总规模与期限结构，尽可能与负债的规模与结构相匹配，从而保持银行的清偿力。 (2)加强对客户的信用调查分析和项目的可行性分析，避免信用风险，减少坏帐损失。 (3)注重扩大自有资本的比重，防止挤兑风潮冲击。 (4)尽可能保持一定比例流动性较高的资产，建立分层次的现金准备。 (一线准备、二线准备） (5)加强对市场利率、汇率的预测，减少利率或汇率的变动对银行资产的影响。 (6)强化内部管理，谨防金融犯罪。 （二）流动性 资金流动性是指银行能够随时应付客户提存、满足必要贷款需求的支付能力。 Measures （1）负债流动性：通过创造主动负债的方法以尽可能低的成本随时筹措到必要资金。 （2）资产流动性：则主要是通过建立分层次准备金形式实现的。(一线准备、二线准备） （三）盈利性 指商业银行在经营管理中获得最大利润的内在动力和目标要求。 Measures（增收节支） 盈利=营业收入﹣营业支出 （1）增加收入 ①提高贷款利率；②扩大贷款数量；③促进银行证券行市上升； ④增加各种服务手续费；⑤增加资本积累，推进设备更新。 （2）减少支出 ①降低负债利息水平；②降低各项管理费用：固定成本；流动成本； ③谨防事故、差错和其他损失；④降低机会成本。 银行组织形式的类型 P12 总分行制（Branch Banking）；单一制银行（Unit Banks） 持股公司制(Bank Holding Company)；连锁制银行（Consolidated Banking） 第二章 银行资本的构成 银行资本的一般来源： 1、商业银行创立时所筹措的资本（外源资本）； 2、商业银行经营利润的一部分（内源资本）。 巴塞尔协议对资本的规定 核心资本 股本：普通股、永久非累积优先股 公开储备：资本溢价、未分配利润（即留存盈余）、法定公积金等。 附属资本： 未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债务 《 HYPERLINK file:///C:\\Documents%20and%20Settings\\c\\桌面\\sha\\商业银行资本充足率管理办法.doc \t _parent 商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定： 核心资本： 实收资本或普通股； 资本公积（资本溢价）； 盈余公积（法定公积金，税前提留）； 未分配利润； 少数股权（全资子公司的） 。 附属资本： 重估储备； 一般准备（贷款和投资损失准备金）； 优先股； 可转换债券； 长期次级债务。 资本的扣除项：商誉； 商业银行对未并表银行机构的资本投资； 商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资。 新协议对资本充足性的测定 核心资本资本比率≥4% 核心资本比率=核心