第七章联行往来业务2012研究资料.pptVIP

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2016-07-24 发布于湖北
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第七章联行往来业务2012研究资料.ppt

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第七章联行往来业务2012研究资料

第七章联行往来业务; 第一节联行往来业务概述; 联行往来发生在两个行处之间，双方各以对方行为往来前提，一方收入资金，另一方必定付出资金；任何一方的短缺，都不能构成联行往来，任何一方的核算差错都直接影响联行往来的账务平衡。;二、联行往来的管理原则 1.??统一领导 2.分级管理三、联行往来的层次： 1.?全国联行往来—总行管理 2.?清算资金往来-----分行辖内往来 3. 支行辖内往来 ;四、联行往来的基本做法—P133;第二节全国联行往来的核算;（二）联行报单;总行对账中心;（四）联行往来的几项措施;二、全国联行往来的日常核算;填发借方报单： ;2.联行往账报告表的编制： 3.日终账务处理：编科目日结单，登记总账;（二）收报行的处理;收到借方报单:;（2）不完整报单的处理;账务处理：;账务处理：; ② 报单的行号不是本行的，但行名和附??是本行的;账务处理：;账务处理：; ③报单上的收报行行名不是本行，行号及附件是本行的;（三）年度结平;第三节分、支行辖内往来;（三）账户设置;二、逐笔核对法;第五节全国电子联行往来的核算; 人行机构;二、账户设置和会计凭证;三、电子联行的账务处理