经费使用注意事项.docVIP

附件2 中山大学暑期及夏季学期研究生教育教学活动 项目经费使用注意事项 一．项目经费为国库资金，秉承厉行节约的原则，按照学校国库专项经费的规定执行，由研究生院统一审批。各项目要严格按照预算执行，所有经费指税前金额。可预先适度请款，但现金请款不可过多，多余的请款返回入库无法操作。 二．经费支付的范围及注意要点： 1. 只能支付各项目举办过程和前期宣传准备阶段实际发生的费用：时间为2014年 4月至项目结束，地点为项目举办地； 2. 项目开始之前，应将具体的日程安排报研究生院，否则不予报销经费； 3．采取实据报销：报销的发票应附有明细内容，定额发票要写明事由、时间和经手人，不能使用其他票据代替报销； 4. 财务报帐人员应是学院负责财务的老师； 5. 请款和报销单据应有项目负责人签名，不能使用签名章； 6．聘请校外专家：只有暑期学校和???士生论坛可以聘请校外专家。报销校外专家差旅费（飞机限报经济舱）以及住宿、接待（按人数、时间核算）费用须附专家签名名单； 7．学员：差旅费按照火车硬座票标准报销（车票背面登记学生姓名，须本人车票方能报销），并附学员名单及往返站点（限学校或家庭地址）的硬座价格明细，学员返程票应于项目结束后两周内寄回学院，否则不予报销。住宿费报销应附酒店住宿清单，餐饮生活费按人数、时间核算； 8. 课酬（按标准支出）：教师授课按照标准（附后）支付课酬，应有授课明细记录。夏令营的宗旨为宣传我校的学科、科研情况以吸引优质生源，老师不得领取课酬； 9．业务费：宣传、联络、印刷、文具，购买图书资料，须提供书目清单； 10．劳务费：工作人员少量劳务费（限资助额度的10%以内），不能与课酬重复； 11．工作人员餐费：项目活动中（含开幕式、闭幕式）应以在学校(或附院)饭堂用餐、快餐、盒饭为主；不进行聚餐、围餐，不得有烟、酒类等支出。 三．严格控制的开支项目： 1. 餐费； 2. 劳务费用； 3. 专家住宿费； 4. 出租车费，应写明事由，报销时按时间顺序排列以便核对； 5. 通讯费； 6. 宣传费。 四．不允许开支的项目： 1. 购买仪器设备和固定资产固定资产购置费、设备维修费； 2. 无法辨别使用范围的费用：汽油费、过路（桥）费、停车费、外地餐费、外地出租车票等； 3、活动期限以外的费用，以发票时间为审核依据； 4. 接待礼品（纪念品），巨幅海报、横幅、鲜花； 5. 不属于所举办项目发生的费用，如参加学术会议、购买与项目无关的图书。五．财务报销指示： 1. 须熟悉财务工作的人员负责，所有票据按财务规定进行整理和粘贴，按票据性质分类，并按时间顺序排列； 2. 审批：请款、报销单据均须项目负责人签字后，再送研究生院审批签字。联系人：汪洋 ，研究生院106室，电话 3.请款：除差旅费以外，请款的现金只能用于支付1000元以下的开支（不含1000元）；1000元及以上的开支应办理支票或汇款支付。请款应在财务处固定时间内用票据冲账，不能及时冲账的应在财务处网页下载并填写“未冲账报告表”交至财务处会计科申请延期冲账； 4. 报账：报账尽量安排在夏季学期时段，截至秋季学期开学后两周，过期不予办理。暑假期间仅办理请款冲账的审批，请提前与研究生院约定时间办理； 5. 酬金标准（税前）： 授课酬金标准：校内专家一般每学时200元，校外专家一般??学时300元。若学生人数较多或使用外语授课，可适当增加，但最高不得超过每学时500元。 专题讲座酬金标准：不得超过每学时500元，每个讲座最高不超过1500元。 6. 酬金发放方式： 发放对象为校内人员，只能采取银行代发。请在财务处薪酬个税系统上选择“银行代发”方式，选择“劳务费报酬所得----按实发”→“劳务费----其他（监考费、评卷费、评审费、答辩费）----按实发”模板，经济来源处填写项目号，制作印领表，在研究生院审批签字盖章后到财务处核发。 发放对象为附属医院（八个附属医院）人员或校外人员，可以支付现金，但须有本人签字凭证，同时也需登录财务处薪酬个税系统制单，制单方式与发放对象为校内人员相同，“发放方式”处请选择“现金发放”，制单后打印出印领表，到研究生院审批签字盖章。