银行现金支付结算及流程资料.pptVIP

古 丽 珍; 第一节??? 支付结算概述 第二节??? 结算方式流程 ???第三节 票据知识及流程 ? ;一、支付结算的概念 二、支付结算的原则 三、支付结算的纪律 四、支付结算的种类; （一）概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据和各种结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 要点： ? 实质：货币给付； ? 主体：收付款双方；媒介：银行 ? 工具：票据和结算方式。 ; 1、现金结算 是收付款双方直接使用现金收付款项的货币收付行为。 ? 主体：收付款双方 ? 工具：现钞 ? 过程：一手钱一手货 ; 2、转账结算 是指通过银行将款项从付款人存款账户划转到收款人存款账户的货币收付行为。 ? 主体：收付款双方 媒体：银行 ?? 工具：票据及方式 ? 过程：时空上分离。 ; 支付结算原则是指单位、个人和银行在办理支付结算的过程中必须共同遵守的行为准则。 （一）恪守信用，履约付款 （二）谁的钱入谁的账，由谁支配 （三）银行不垫款;（一）结算纪律 1、单位和个人的结算纪律。 单位和个人在办理支付结算过程中，必须严格遵守的结算纪律如下： 第一，不准签发空头支票、签章与预留签章不符的支票和远期支票以及没有资金保证的票据，套取银行信用； 第二，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金； 第三，不准无理拒绝付款，任意占用他人资金； 第四，不准违反规定开立和使用账户。 ; 2、银行的结算纪律: “十不准” 第一，不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金； 第二，不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项； 第三，不准受理无理拒付、不扣少扣滞纳金； 第四，不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金； 第五，不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款； ;第六，不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通； 第七，不准违反规定为单位和个人开立账户； 第八，不准拒绝受理、代理他行正常业务； 第九，不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁； 第十，不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。 ; 现行支付结算的种类包括“三票”、“一卡”、“三方式”。 “三票” ——具体包括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票； “一卡” —— 银行卡； “三方式”——汇兑、托收承付和委托收款。 ;一、汇兑流程 二、委托收款流程 三、托收承付流程; （一）汇兑的概念和适用范围 1、概念 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 2、适用范围 （1）汇款人主动付款 （2）异地 （3）开户和非开户的客户均可 （4）无金额限制，确定的结算金额;; （一）委托收款的概念和适用范围 1、概念: 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 2、适用范围 （1）债权人主动收款 （2）同城、异地均可 （3）一般为开户客户，付款人必需开户 （4）无金额限制，确定的结算金额，必须全额收款; ; （一）托收承付的概念和适用范围 1、概念: 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地 付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 2、适用范围 （1）债权人发货后主动收款，只适用交易结算 （2）异地 （3）开户客户 （4）结算每笔金额起点为 l万元。新华书店系统每笔的金额起点为1000元。 ; ;一、票据基本知识 二、支票结算流程 三、本票结算流程 四、银行汇票结算流程 五、商业汇票结算流程;（一）票据的概念、性质和作用 （二）票据关系人与权利义务关系 （三）票据行为 （四）支付结算中使用票据的基本规定; 1、票据的概念 票据是载明债务人要按指定期限向债权人无条件支付一定金额款项的信用证券。 ;