第二章信用技巧.ppt

第二章 信用 学习目标： 通过这一章的学习，我们将了解信用的产生与本质、信用的构成要素、信用工具等有关信用的基本知识。学完本章你应该知道: 商业信用及商业票据 银行信用及其作用 国家信用及其作用 消费信用及其作用 信用与金融之间的关系 ;说;从“说”字说到信用;本章的主要内容;信用与金融;金融的三个基本特性;谁来保证金融中的信任关系？;安然财务控制的“陷阱”;安然事件中的独立董事;安达信与安然事件;三种监督方式的比较;信用及其相关概念;信用(credit):建立在信任基础上以还本付息为条件的借贷活动. ☆原义包括信任、声誉、遵守诺言或实践履约，经济学中的信用专指借贷活动. ☆信用活动双方所形成的是债权债务关系,这种关系的建立以债权人对债务人的信任为基础.;实物借贷(physical credit):以实物为对象进行借贷的活动. ???实物借贷的存在背景:商品货币关系不普及,自然经济占主导地位的社会. ☆实物借贷的局限性:借贷对象的供求需要巧合;偿还时有数量与质量的要求并易产生矛盾.;货币借贷(monetary credit):以货币为对象进行的借贷活动. ☆货币借贷是现代经济生活中的主要借贷形式. ☆货币借贷克服了实物借贷的局限性,使借贷更为便利和灵活. ☆货币借贷的出现使货币与信用从两个完全独立的经济范畴,走向相互结合并日益紧密融合为金融范畴.从此以后货币与信用的发展互为条件,相互促进.;高利贷(usurious loan):以谋取高额利息为特征的一种借贷活动. ☆高利贷盛行于前资本主义时期. ☆高利贷的利率一般都高于经济活动中的社会平均收益率,且无上限. ☆高利贷没有统一的市场利率.;信用风险(credit risk ):即违约风险，指债务人不能或不愿按时还本付息使债权人受损的可能性. ★信用风险源于信用的特征. ★信用活动中始终存在着信用风险，人们只能设法控制和降低信用风险，却难以完全消除它. ★信用风险不仅造成债权人的损失，而且往往会引起连锁反映，中断信用链条，破坏债权债务关系，动摇公众信心，引发信用危机.;信用制度(credit system )：是规范和约束社会信用活动和信用关系的行为规则. ★狭义信用制度是指国家管理信用活动的规章制度和行为规范. ★广义信用制度则是由相互联系、相互制约的信用形式、信用工具及其流通方式、信用机构和信用管理体制有机结合的统一体.;信用评估：是对企业、金融机构、社会组织和个人履行各类经济承诺的能力及可信程度的评价. ★主要是偿还债务的能力的综合评价,评估结果通常用特定的等级符号来表示. ★对个人进行信用评估的重点是对影响个人及其家庭的内在的和外在的主客观环境进行综合考察，对企业的信用评估则是从企业信用记录、企业素质、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景以及可能出现的各种风险等各方面进行客观、科学、公正的分析研究. ;需要重点把握和理解的几个问题;(二)信用是怎样产生和发展的?;(三)如何认识信用与货币的关系?; (四)信用在现代经济中有何作用？;信用的形式;一、商业信用 1、什么是商业信用 商业信用主要是以商品形态提供的，同时包含商品买卖和借贷行为这两种不同性质的经济行为，而且双方都是商品生产者或经营者。;赊销(sale on account ):商品买卖双方采用的一种延期付款的销售方式. ★赊销方式把商品购买与支付货款分离为两个环节. ★赊销方式对于买卖双方都有利. ★赊销方式实际上是销货者在出售商品的同时向购货者提供了短期资金融通.; 2、商业信用工具 （1）商业汇票 商业汇票是一种无条件的书面支付命令，由一个人（企业）向另一个人（企业）签发，要求付款人见票即付或在未来某个约定日期向债权人或持票人支付一定数额的货币。 ; （2）商业本票 商业本票是工商企业或个人签发的、保证即期或在未来某个约定的时间，无条件支付给债权人或持票人一定金额的债权债务凭证。; （3）商业本票和商业汇票的区别 ⅰ.当事人不同; ⅱ.责任范围不同 ;相关概念的识记;3、商业信用的特点和优缺点 （1）特点: ▲以商品买卖为基础; ▲双方都是商品生产者或经营者,是企业间的直接信用; ▲商业信用直接受实际商品供求状况的影响. （2）优点： ▲有利于润滑生产和流通; ▲加速了商品价值的实现过程和资本周转. （3）缺点： ▲商业信用的作用受自身在规模、方向和期限上局限性的影响; ▲受经济周期影响. ;二、银行信用 1、银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。