税企间最新常见涉税争议问题处理课件答题.ppt

新税制下税企间最新常见涉税争议问题处理及稽查应对 ;企业涉税工作的核心内容，是正确处理税企间的争议。 ;前 言;前 言;前 言;前 言; 税企争议，是一种工作态度与工作方法论，本培训的内容，是通过大量案例的分析，来揭示争议产生的原因、类型，来教授进行 争议所需要把握的原则、要点，并通过对争议案例的分析，以“体验式”的方法，来领略如何对待争议、处理争议。;目录; 某公司2010年委托某咨询公司进行一项市场调研，其调研结果直接影响企业的业务决策。调研于2010年4月开始，2010年12月正式结束，企业于2010年12月，支付了全部咨询费40万元。但是，由于种种原因，咨询费发票没有及时取得。 此种情况下，咨询费40万元，能否在2010年的汇算中作为期间费用扣除？有什么样的后果？ 分三种情况讨论： 发票能够于2011年2月取得； 发票能够于2011年6月取得； 发票永远无法取得 。;企业所得税法 ;稽查如何才能认定，一笔费用／支出不能扣除？; 所接受劳务是否属实？; 涉税工作的核心，就是处理争议; “512”过后，某日用品生产企业，通过县政府，向灾区灾民捐赠一批自产日用品。该产品成本70万元，不含税售价100万元。企业财务处理如下： 借 营业外支出 87万