- 1、本文档共5页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
(word)工程项目资金预算及预算平衡实施办法
金自天正管理制度 FILENAME 2576429-579d97ef69d5b.doc
PAGE 1
第 PAGE 5 页 DATE \@ yy-M-d 17-4-26 JT-GL-05
项目资金预算及平衡实施办法(暂行)
为了切实加强工程项目、产品及代理销售的资金收入、支出管理,防止收支赤字过大;合理、有效利用有限的资金资源,确保工程项目、产品生产和代理销售保质、保量顺利进行;为公司整体资金预算平衡提供依据特制定本实施办法。
一、实施原则
1.量入而出,根据货币资金存量及预测收到帐款情况决定计划期项目用款额度。
2.积极平衡,保证重点,统筹兼顾,开源节流,加强控制,努力做到收支平衡。
3.留有余地,防止遇到突发情况和没有预计到的情况时束手无策。
二、项目到款的管理
(为叙述方便,工程项目合同、产品销售合同、代理合同统称项目合同,特殊情况将分别叙述。)
1.管理规划部依据项目合同有关付款条款和项目进度安排,制定来款计划。
2.财务金融部对项目的每一笔到款填写好来款登记表并交管理规划部一联。
3.管理规划部应定期将项目来款计划的完成情况汇总上报。
4.按来款计划应到而未到的款项,管理规划部应及时向相应的事业部和公司市场营销部发出催要款通知。
三、项目资金收入预算
(一)年度资金收入预算
1.每年年底,管理规划部根据项目来款计划,将每一项目在下一年度的应到款汇总,得到应收款A。
2.根据公司下达的新签合同指标和上几个年度工程项目合同平均回款率,参考计划年度市场情况,确定新签合同回款额B。
3.将A、B分别汇总,形成年度资金收入报表。
(二)月资金收入预算
1.管理规划部应依据项目来款计划和项目实际进度情况,预测已签定项目下一个月应到款额。
2.根据市场营销部的营销计划,预测下月新签项目来款额。
3.以上两项之和为计划期可用资金总量。
四、项目资金支出预算
(一)年度资金支出预算
年度资金支出预算要以年度资金收入预算为前提,年度资金支出预算不得超过年度资金收入预算。计划年度内资金支出预算总量具体计算方法如下:
1.工程项目资金需求总量
以项目成本预算中总费用(包括材料费、设备费、外协加工费、包装运输费,下同)减去已付款的费用作为往年签定计划年度内正在执行的工程项目资金需求量;
根据公司下达的新签合同指标和预测新签工程合同的成本利润率,并参考工程项目的工期进度,确定新签工程合同的资金需求量;
以上两项之和为计划年度内工程项目资金需求总量。
2.代理合同资金预计支出总量
根据往年代理合同的利润率和计划年度新签代理合同指标,并参考计划年度市场情况,确定计划年度内代理合同资金预计支出总量。
3.产品制造所需资金总量
根据产品年度生产计划和平均成本利润率,确定计划年度内产品制造所需资金总量。
4.将往年挂帐核对整理,得到往年采购欠帐之和。
5.上述四项之和即为计划年度内资金支出预算总量。
(二)月资金支出计划
1.月资金支出计划要以年度资金支出预算为前提,尽可能不超出月资金收入预算。
2.管理规划部在工程项目计划进度排定以后,根据其中的材料采购进度制定该项目的用款计划,并将所有工程项目在计划期内的用款汇总。
3.根据各代理部门上报的月用款计划确定代理部分月资金支出计划。
4.产品制造月资金支出计划根据月生产计划和平均成本利润率制定。
5.每月月底采购供应部将下月的用款计划(按偿还挂帐款、依据采购合同付款分类)交管理规划部。
6.将工程项目的月用款总额、代理部分月资金支出预算、产品制造月资金支出计划与偿还挂帐款总额之和作为该月计划用款总量。
(三)根据月资金支出计划和各项目用料的轻重缓急确定周资金支出预算。
五、资金平衡
(一)计划年度的元月中旬,管理规划部应将年度资金收入、年度资金支出汇总编制项目年度资金预算,提交公司,以供决策参考。
(二)月资金预算的平衡
1.管理规划部根据公司下达的计划月度内的资金额度以及按轻重缓急原则排定的用款顺序,确定采购供应部计划月度用款额度,并下达给采购供应部,同时抄送财务金融部。
2.工程项目资金预算执行情况
每月月底管理规划部应将当月的项目资金预算执行情况,包括预算额度、实际使用额度以及简单分析预算与实际执行的差距原因等内容形成报告,上报公司。
附件1:
一、管理规划部需提供的材料:
1.来款计划;
2.来款计划完成情况;
3.年度资金收入预算;
4.月
您可能关注的文档
- (word)学校安全工作规范化建设活动实施方案.doc
- (word)学校绩效工资实施方案.doc
- (word)学校户外拓展训练体会.doc
- (word)学生用词语积累.doc
- (word)学霸中的学霸 清华领军计划全国第一女孩成长路.doc
- (word)宁波“中国旅游日”活动策划方案.doc
- (word)学生社团部门工作总结.doc
- (word)学生综合素质评价工作总结.08.doc
- (word)宅乐购商业计划书.doc
- (word)学生营养改善计划实施方案.doc
- 游艇研究报告-中国游艇市场深度调查研究报告(2024年.pptx
- 山西LNG加气站研究报告-山西LNG加气站行业发展现状分析与发展预测报告(2023年).pptx
- 工程招标代理研究报告-中国工程招标代理行业深度发展研究与“十四五”企业投资战略规划报告(2024年).pptx
- 婚礼的来宾讲话稿8篇.docx
- 商学院金融建模pfe chap5.pdf
- 内容详解导师sdanvi 3 revision part.pdf
- 前言感谢您柴油发电机组说明.pdf
- 建筑劳务研究报告-中国建筑劳务行业竞争分析及发展前景预测报告2023年.pptx
- 智能汽车(智能网联汽车)研究报告-中国智能汽车(智能网联汽车)行业深度调研及投资报告(2020-20.pptx
- 医疗服务研究报告-中国医疗服务行业竞争分析及发展前景预测报告.pptx
文档评论(0)