证监会对保荐机构_保荐代表人采取监管措施情况的统计分析(截至2012.11.15).docx

证监会对保荐机构/保荐代表人采取监管措施情况的统计整理根据证监会网站“首页 发行部 保荐信用监管 保荐新闻”中信息进行统计，截至2012年11月15日（以下简称“至今”），证监会对保荐机构/保荐代表人（以下简称“保代”）采取监管措施（以下简称“处罚”）共29次，其中保荐机构受处罚共7次，保代受处罚共28次。本文将处罚分为以下三类：序号处罚分类具体处罚内容1重大处罚撤销保荐机构/保代资格2严重处罚3-12个月内不接受保荐机构/保代推荐项目3一般处罚谈话提醒、监管谈话、予以警示、出具警示函至今，保荐机构/保荐代表人受到各类处罚次数情况如下：处罚对象重大处罚严重处罚一般处罚合计保荐机构0167保代1621281、保荐机构受到处罚的情况类型次数处罚原因次数重大0--严重1南岭民爆申购无效事件（向交易所报送发行价格有误导致申购无效）1一般6胜景山河财务造假事件1申报文件内容极不充分1关联关系方面的核查不充分2会后业绩大幅下滑情况未主动说明1保代跳槽登记未完毕即宣布项目保代已更换12、保代受到处罚的情况类型次数处罚原因次数重大1胜景山河财务造假事件1严重6南岭民爆申购无效事件1上市后业绩大幅下滑2保代未参与尽职调查1会后业绩大幅下滑情况未主动说明1隐瞒同时在多家券商工作的事实1一般21略（见本文“3、处罚原因整理”部分）-3、处罚原因整理问题次数处罚原因保荐机构处罚保代处罚分析重大问题1胜景山河财务造假事件一般重大趋势上似乎对保代的追责力度有所加强，而对券商的追责力度略有减弱1南岭民爆申购无效事件严重严重典型问题8某方面尽调不彻底：关联关系*2、专利*2、涉诉*1、处罚*1、特殊部门认定*1、合规经营及加盟商约定*1无/一般一般全部发生在近期（2010年6月及之后），并可能同时对保荐机构、相关其他中机构及签字人员处罚（2次全部发生在2012年9月），显示监管趋严。2未对其他中介机构意见进行审慎核查和独立判断-一般-2上市后业绩大幅下滑-严重-3擅自修改申报文件-一般-2签字保代未（充分）参与尽职调查-一般/严重早期（2004）处罚力度小，近期（2010）开始严厉处罚（12个月不受理推荐）5申报文件粗制滥造：大块缺少内容、错别字和病句过多、内容前后不一致等无/一般一般全部发生在早期（2008年9月及之前）其他问题1会后业绩大幅下滑情况未主动说明一般严重-1隐瞒同时在多家券商工作的事实-严重性质恶劣严厉处罚（12个月不受理推荐）1未履行程序擅自动用募集资金-一般早期（2005）的乌龙事件1保代跳槽登记未完毕即宣布项目保代已更换一般-早期（2004）的乌龙事件1已得到证监会明确答复，不符合上报条件，仍坚持上报-一般早期（2004）的乌龙事件4、详细数据整理公告时间处罚时间保荐机构监管措施保荐代表人监管措施服务对象处罚原因2012年11月7日无中信证券出具警示函张宁、刘顺明3个月内不受理其出具文件 百隆东方股份有限公司发行人2012年以来业绩大幅下滑的情况，在向中国证监会提交的关于发行人会后重大事项的承诺函中未如实说明，亦未在招股过程中作相应的补充说明。2012年9月6日无东方证券监管谈话尹璐、杨卫东、韦荣祥、张鑫监管谈话北京星光影视设备科技股份有限公司保荐机构在尽职调查和内部控制方面存在问题，保荐代表人的尽职调查工作不完善、不彻底，对发行人遗漏披露关联人信息的事实未予充分关注。2012年9月6日无爱建证券出具警示函梁亮、刘凡出具警示函上海冠华不锈钢制品股份有限公司保荐机构及保荐代表人对发行人前身上海冠华不锈钢制品有限公司与其新增股东之间的关联关系核查不全面、不到位，对中国证监会在审核反馈中提出的问题未充分关注。2012年6月27日2012年5月23日海通证券无赵慧怡、顾峥出具警示函浙江道明光学股份有限公司擅自修改封卷后的招股说明书并提交了内容有误的上市保荐书2012年6月27日2012年4月25日银河证券无黄健、韩杨监管谈话金河生物科技股份有限公司尽职调查工作不完善、不彻底，对该公司使用的一项专利已失效事实核查不充分2011年11月30日无民生证券 无马初进、张星岩 3个月内不受理其出具文件 大连科冕木业股份有限公司 2010年上市当年营业利润比上年下降57.66% 2011年11月30日无平安证券 出具警示函 林辉、周凌云 撤销保荐代表人资格 湖南胜景山河生物科技股份有限公司 1、保荐机构及其保荐代表人的尽职调查工作不完善、不彻底，对胜景山河的销售及客户情况、关联方等事项核查不充分，未对胜景山河前五大客户进行任何函证或访谈；亦未对会计师工作进行审慎复核。2、会计师在存货监盘、关联方和关联方认定、重大客户销售真实性认定等多个重要审计领域执业判断不够审慎，审计程序不到位，在未取得充分、适当的审计证据的情况下，出具了标准无保留意见的审计报告，