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行政事业单位账务系统操作培训 注意：如果杀毒软件将账务系统识别为木马，请将账务系统可执行文件DwAccount.exe加入信任列表，否则容易误认为是木马而误删。 本套账务系统是为了实现和预算执行系统进行对接，实现科目设置、凭证录入、账表生成等功能，从而大大减轻了会计人员的工作量。 本套账务系统分为四大板块，分别是：账务处理、报表分析、出纳管理、系统维护 一、网络配置（预算执行系统和单位账务系统配置） 1、IP地址：指定的服务器IP，10.76.150.5（两套系统IP相同） 2、数据库名称：dwacct(练习库是dwacct_px)，其它不用更改。 3、点击测试，连接配置成功OK，确定。 二、帐套设置 1、输入单位编码或更新后选择相应单位(选择“…镇财政所”)，点击帐套设置，初始密码为1 2、点击系统维护，进入帐套设置，增加，输入帐套名称、会计主管、按单位性质选择会计科目，确定后提示帐套增加成功，然后退出。（一个单位可以根据需要设多套帐，财政所按镇上预算单位名称设置帐套）。 三、进入帐套相关设置 1、输入单位编码或选择相应单位，选择需要操作的帐套(镇级各单位)，先以管理员身份（005）登陆，初始密码为：单位编码。 2、用户设置：点击系统维护、用户设置。理论上应将（001、002、004）设为同一人，将（003、005）设为另一人，单位会计岗位没有分设的可将所有的角色设为同一人，分别输入姓名点击修改即可退出。 3、修改密码：按照不同角色登陆后，输入原密码（单位编码）和自设的新密码，确定。 4、摘要维护：点击系统维护、摘要维护。输入常用摘要确定，然后退出。 5、科目维护：点击系统维护、会计科目维护。 科目设置按照相关会计制度规定，并参照部门决算口径进行设置 5.1、一级科目编码要按规定编写，为三位编码，后面各级明细科目为两位编码，编码规则3222。明细科目一旦使用，不可在其下再增加下层科目 5.2、实行集中支付后，单位所有实拨账户撤销，只开设零余额户，银行存款始终为零（有实拨资金户除外），因此银行存款科目一般不再有发生额。（在进入集中支付初期，单位将结余资金交回财政局单位往来资金总户，在往来户额度还没有申请下达时，为了使单位账务平衡，交回财政局往来资金总户的资金暂记银行存款，当往来资金户额度申请下达后，冲减银行存款，增加往来资金户额度，直到银行存款冲减为0）零余额账户用款额度相当于原银行存款，收入借记本科目，支出贷记本科目；在零余额账户用款额度科目下可分别设置预算内额度、财政专户额度、预算外额度、往来户额度等二级科目，用于反映不同来源的资金情况。 5.3、收入科目设置及运用，单位应在要用到的所有一级收入科目下设立多级明细科目，最多不超过4层（系统原因），收入中一般可以采用“支出功能分类”和“支付方式”两个辅助核算项，其他辅助核算项目根据个人需要设定。（如果已将支出功能分类科目设为明细科目，则辅助核算项中就不再用“支出功能分类”辅助核算项） 5.3.1、各辅助核算要素具体内容 预算单位（本单位）；发文文号（指标文号）；业务处室；支出功能科目和经济科目（政府收支分类科目书内容）；资金性质（预算内、预算外、专户）；收入分类科目（政府收支分类科目书1-58）；支付方式（授权支付、直接支付、实拨）；项目类别 5.4、支出科目设置及运用，单位应在要用到的所有一级支出科目下设立多级明细科目，最多不超过4层（系统原因），支出中必须增加“支出经济分类”和“支付方式”两个辅助核算项，其他辅助核算项目根据个人需要设定。 在支出原始凭证的输入时选对经济分类科目，才能确保数据正确。 5.5、固定资产科目设置应按照资产管理系统要求分类设置二级明细账，并建立固定资产台账，以便于资产报表的填报。新建的房屋建筑物类固定资产，应在竣工验收审计机关出具审计报告后，再增加固定资产。 5.6、结余，将收入中的“拨入经常性经费”、“预算外资金收入”、“其他收入”和支出中的“经常性支出”各明细科目数据年终结转至“经常性结余”科目，形成单位的经常性结余；专项结余下应该按资金来源、项目设置明细账，年底将专项收支各方余额按资金来源、项目转入相应明细科目，形成单位专项结余 5.7、增减科目后，应进入科目维护，点击上方，进行修复，否则资产负债表数据会出现差错。 四、账务处理 1、年初数录入 账务处理—年初数录入。按照上年结转情况录入相应科目的年初数（最末级），科目中带有辅助核算要素的，要录入正确的辅助核算要素，录入完毕试算平衡后保存。 2、凭证录入（录入的凭证属于记账凭证） 账务处理—凭证录入—新增。选择凭证日期、输入附件张数、选择或输入摘要、选择相应借贷方科目、输入金额、保存。在此环节可以一借一贷，也可以多借多贷，行数不够可以插入行