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* 抵押贷款和质押贷款的区别： 1)抵押是指债务人或第三者不转移对抵押财产的占有，而将该财产作为债权的担保的一种行为。 抵押贷款就是以抵押行为为背景发放的贷款。债务人或第三者通常称为抵押人，债权人即银行，为抵押权人，提供担保的财物为抵押物。 抵押贷款的基本特征是转移抵押物的所有权而不转移其占有权。 2)质押是为了担保债权的清偿而由债务人或第三方向债权人移交动产或其他权利。 质押贷款就是以质押行为为背景发放的贷款。债务人或第三者通常称为质押人，债权人即银行，为质押权人。 质押有两种基本形式：动产质押和权利质押。 质押的一个重要特征，是要将质押品或权利凭证转移给质权人，在质押期内，出质人不能占有、使用质押物，但拥有所有权，这也是抵押贷款与质押贷款最重要的区别。 * （三）证券投资 货币市场投资工具 同业拆借资金、短期国库券、商业票据、可转让存款单、银行承兑汇票、回购协议等 资本市场证券 中长期国库券、其他中央政府机构债券、地方政府债券、高等级公司债券 创新的投资工具 资产担保证券（资产证券化） 共同基金股份 * 资产业务框架 现金资产 库存现金 存放在央行的款项 存放同业款项 应收款项 贷款 工商业贷款 不动产贷款 同业贷款 消费贷款 其他贷款 证券投资 货币市场投资工具 资本市场证券 创新投资工具 资产担保证券 共同基金股份 其他资产 商业银行自己拥有的固定资产、在子公司的投资、预付费用等。 * 三、中间业务和表外业务 （一）中间业务和表外业务的定义 中间业务 接受客户委托提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用。 不占用或很少占用银行资产，一般不直接涉及其资产负债变化，但能为银行增加收益。 表外业务 指未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。 两者的关系 * 两者的关系 从会计处理的角度 从银行开展业务的角色 从与表内业务的关系和银行承担的风险角度而言 传统的中间业务，如结算、租赁、信托、咨询等不构成银行或有负债、一般不会发生由表外业务向表内业务的转化，银行承担的风险较小； 创新的表外业务，如票据发行便利、衍生金融工具交易等，构成银行的或有负债，承担的风险较大。 * 传统中间业务框架 （二）传统的中间业务 结算业务 同城结算 异地结算 租赁业务 经营性租赁 融资性租赁 代理业务 代理收付款业务 代理融通和保理业务 代理行业务 现金管理业务 代理保管业务 信托业务 信用卡业务 * 1.结算业务 同城结算 支票结算 异地结算 汇兑、托收、信用证 2.租赁业务 经营性租赁 融资性租赁 （二）传统的中间业务 * 3.代理业务 定义 商业银行接受委托，以代理人的身份代表委托人办理经济事务的业务。银行只收取手续费，风险低。 种类： 代理收付款 代理融通和保理 代理行业务 现金管理 代理保管 （二）传统的中间业务 * 4.信托业务 定义 即信任委托，指委托人依据契约的规定为自己或第三者的利益，将财产转给受托人，由受托人依据谨慎性原则，代委托人管理、运用和处理所托管的财产，并为受益人谋利的活动。 与信贷、代理的区别 特点 分类 按委托人身份划分 按委托人与受益人是否为同一人划分 5.信用卡业务 （二）传统的中间业务 * 传统中间业务框架 结算业务 同城结算 异地结算 租赁业务 经营性租赁 融资性租赁 代理业务 代理收付款业务 代理融通和保理业务 代理行业务 现金管理业务 代理保管业务 信托业务 信用卡业务 （二）传统的中间业务 * 表外业务框架 备用信用证 承诺业务 贷款便利 贷款额度 贷款承诺 票据发行便利 贷款出售 票据发行便利 贷款出售及资产证券化 衍生工具交易 投资银行业务 （三）表外业务 * 1. 备用信用证 定义 是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资或担保债务偿还为目的所开立的信用证。 类型 契约履行担保 违约担保 与商业信用证的区别 （三）表外业务 * 2.承诺业务 定义 银行向客户做出承诺，保证在未来一定时期内根据一定条件，随时应客户要求提供贷款或融资支持的业务。 主要形式 信贷便利 信贷额度 贷款承诺：备用信贷承诺、循环信贷承诺 票据发行便利 （三）表外业务 * 3.贷款出售 定义 银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者 分类 卖断和非卖断 有追索权和无追索权的 单笔贷款出售和贷款证券化出售 （三）表外业务 * 表外业务框架 备用信用证 承诺业务 贷款便利 贷款额度 贷款承诺 票据发行便利 贷款出售 票据发行便利 贷款出售及资产证券化 衍生工具交易 投资银行业务 （三）表外业务 * 第三节 商业银行的管理 商业银行的经营原则 商业银行的经营管理理论 * 经营原则 流动性 稳健性 盈利性 协 调 （一）商业银行的经营原则 * （一）商业银行的经营原则 流动性 银行具有随时以适当的价格取得可用