4.重要营改增国税问题解答2016.4.19.docxVIP

1.我司属于建筑行业的，下个月5月1日开始就营改增了，我想咨询一下就是劳务分包那块要怎么处理？可不可以做税前的应纳税所得额扣除劳务分包那块的金额后再来计算收入所得的增值税销项税额，例如,我当月收入100万，我的劳务分包30万，那该月计算增值税销项税额时，是否可以这样计算100万-30万=70万，可以用那扣除劳务分包后的金额70万来计算当月的增值税销项税额吗？ 姓名王提问时间2016-04-08状态已回复答复内容????您好！您提交的内容已收悉，现针对您所提供的信息回复如下：????根据财税（2016）36号，试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。因此，若你司为小规模纳税人，或者一般纳税人选择简易计税方法，可按扣除支付的分包款后的余额为销售额，计算缴纳增值税。 若你司为一般纳税人且适用一般计税方法，应以取得的全部收入和价外费用为销售额，计算销项税额，销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。????感谢您的咨询！上述回复仅供参考，若您对此仍有疑问，请联系12366热线或您的主管税务机关咨询。答复人12366热线回复时间2016-04-11 10:39:332.你好！我司为一般纳税人，有借款给另外一家公司，每月的利息收入之前是有缴营业税，请问现在我司缴纳增值税的话税率是多少，也是可以在开票系统开票吗？另我司有闲置空地与房租出