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计划财务部2015年上半年经济活动分析目录公司利润完成情况各单位财务指标分析应收账款分析下半年增效措施及要求一、公司利润完成情况分析蒸汽费：1-6月份，公司蒸汽费累计发生139.17万元，同比去年增加15.49万元，增加比例14%；含着两个周期的取暖费做了如下统计：2014年11月-2015年6月（8个月），公司累计发生蒸汽费用208.65万元，同比上年2013年11月-2014年6月（8个月）增加了54.3万元，增加了35%。各单位上半年的汽费明细：2015年1-6月份各单位蒸汽费使用情况序号单位本年累计去年同期比较节约比例1起重运输77,123.90137,336.27(60,212.37)-44%2炼南维护49,433.6297,380.53(47,946.91)-49%3公用工程31,592.9255,752.22(24,159.30)-43%4炼北维护27,318.5838,097.34(10,778.76)-28%5工程二处63,929.2173,778.77(9,849.56)-13%6树脂加工13,194.6921,185.84(7,991.15)-38%7清洗中心7,619.4714,867.26(7,247.79)-49%8土防车间24,530.9525,088.48(557.53)-2%9工程一处76,752.2131,035.3945,716.82147%10设备制造109,831.8477,681.4032,150.4441%11乙烯维护76,566.3754,265.4922,300.8841%12电仪车间81,955.7360,398.2321,557.5036%13正信检测24,530.987,433.6317,097.35230%对于水、电、汽费用，建议对各单位单独装表，进行量化考核。各单位单独装表计量的好处至少有两点：一是单独计量，与车间利益挂钩更紧密，节约了就是车间自己的利润，因此更能激发各单位开动脑筋降费用的积极性，如：优化取暖面积、降低蒸汽压力、节假日关闭气阀等许多措施，靠车间执行会更到位，更及时；二是一旦各期费用出现正负偏差，不论是公司层面还是各个车间，更便于迅速查出超支原因，并针对性的采取整改措施。反之，费用长期采取按人头、或按使用面积分摊的方法，不利于调动各单位节能的积极性。目前，单独装表的单位有炼北维护、工程二处、炼南维护和公用工程、二化维护，这些单位的蒸汽费用每年都相对较低。以下几个单位的节汽措施，很值得学习：炼北维护、炼南维护：该车间为了节约汽费，取暖期间除晚开半个月和早关半个月暖汽外，平时在天暖时，汽阀关小，阳面房间基本不开，凉爽的环境对于电脑等设备都很有利；下班后关汽，只有上班时间开阀采暖，并鼓励每周节汽降耗一天的倡议。工程二处：2013年冬季，车间算过一笔账，按照2012年车间消耗蒸汽费13.70万算，冬季供暖4个月约120天，每天蒸汽消耗费为1100余元，如果在冬季温度不是很低的情况下，晚送蒸汽或将蒸汽流量降低，就会为车间节约一笔不小的蒸汽费用。从2013年冬季开始至今，车间将这种“算细账”的想法落实到实处，2013年、2014年、2015年蒸汽消耗费由上年的13.7万均降低到9万元左右，每年节约汽费约4万余元。公用工程：集中办公，减少房屋使用面积。2014年冬天车间停用了储运厂维修点的蒸汽采暖，将维护点的人员在冬季暂时搬到车间办公楼。劳服院内蒸汽采暖，汽暖改水暖，减少了用汽量。所以今年蒸汽费比去年减少了2.42万元。数字是最好的信号，也是最好的警报系统。每月报表出来后，分管费用的相关部门及各单位应及时对报表的关键数据进行分析，与同期比较、与指标比较，发现差异在正负5%以上时，应立即分析原因，制定对策，并实施整改。外雇劳务：今年上半年各单位累计发生劳务费1101.09万元，同比去年增加217.53万元，增加比例27%，外雇劳务占自营施工费的比例为10%，(咱们年初测算公司利润指标时，外雇劳务费用是按自营施工费的7%测算的)，具体使用效率由人力资源部分析。二、各单位财务指标对比分析（一）1-6月份各单位可控费用指标完成情况序号单位节约比例指标完成情况去年同期节约比例去年同期指标情况1公用工程-48%与奋斗指标比较-14%与奋斗指标比较2土防车间-44%与奋斗指标比较-39%与奋斗指标比较3二化维护-43%与奋斗指标比较-36%与奋斗指标比较4炼北维护-40%与奋斗指标比较-16%与奋斗指标比较5电仪车间-33%与奋斗指标比较-26%与奋斗指标比较6工程一处-31%与奋斗指标比较-44%与奋斗指标比较7清洗中心-28%与奋斗指标比较-18%与奋斗指标比较8起重运输-28%与奋斗指标比较-20%与奋斗指标比较9设备制造-27%与奋斗指标比较-21%与奋斗指标比较10乙烯维