建设项目竣工财务决算报表填表说明.docVIP

附6： 建设项目竣工财务决算报表填表说明 一、封面 建设单位：指项目所在单位名称。 建设项目名称：指可行性研究报告批复的项目名称。 建设性质：固定资产投资按建设性质分为新建、扩建、改建。 编报日期：指正式报送项目竣工财务决算文件的日期。 二、建竣决01表一基本建设项目概况表 建设地址：填项目所在地详细地址。 主要设计单位：建设单位委托对建设项目主体进行设计的单位。 主要施工企业：指对建设项目主体进行总承包施工的企业。 占地面积 1．设计占地面积：指设计院按施工图纸计算出的占地面积。 2．实际占地面积：指按竣工验收时测定的实际占地面积。 总投资：指建设项目建造的全过程支付的全部资金。 1．设计总投资：指教育部批准可行性研究报告时明确的项目总投资。 2．实际总投资：指建设项目自立项到交付使用的全过程中所实际支付的全部资金。 新增生产能力（效益）：参照国家统计局颁布的《新增生产能力（或工程效益）目录》填报（略） 建设起止时间：指建设项目从开工建设到建成交付使用所经历的时间。开工一般指工程破土之日；建成交付使用一般指由建设管理部门组织的竣工验收合格之日。 1．设计建设起止时间：可行性研究报告中计划建设的起止时间。 2．实际建设起止时间：分别指施工许可证颁发日期和竣工验收合格的日期。 完成主要工作量：是指新增建设规模（面积）和实际购置设备的数量。 1．建设规模： （1）设计建设规模：指教育部批准的可研报告的建筑面积。 （2）实际建设规模：指项目建成后，质监部门出具竣工验收报告中的实际竣工面积。 2．设备：是指本项目购置的单价在5万元以上的不需安装设备。 （1）设计设备：根据设计图纸列出的设备（台、套、吨）。 （2）实际设备：工程完工时实际购置的设备（台、套、吨）。 收尾工程：因按单项工程填报财务决算，收尾工程不填。 基建支出： 1．基建支出概算合计数，应与教育部批准可行性研究报告的总投资额相同。其中各栏概算数分析填列。 2．基建支出实际数，取自于基建财务核算软件中，该项目在转“交付使用资产”科目前，相对应各会计科目借方累计发生额。 三、建竣决02表—基本建设项目竣工财务决算表 根据建设单位会计制度，建竣决02表只需填报以下各栏数据： 资金来源： 1．基建拨款：基建基金拨款、自筹资金拨款、其他拨款科目；基建拨款合计数据取自于对应各科目的贷方发生额之和减“本年交回结余资金”科目余额；基建基金拨款、自筹资金拨款、其他拨款科目数据取自各科目贷方发生额。 2．基建借款：只反映合计数据，数据取自对应各科目的借方余额之和。 3．待冲基建支出：数据取自该科目借方余额。 4．应付款：数据取自对应各科目的借方余额之和。 资金占用： 1．基本建设支出：交付使用资产、在建工程、待核销基建支出科目；基本建设支出合计数据取自于对应各科目的借方发生额之和；交付使用资产、待核销基建支出数据取自该科目贷方余额；在建工程数据取自转交付使用资产后，对应各科目的贷方余额之和。 2．应收生产单位投资借款：数据取自该科目贷方余额。 3．器材：数据取自于该科目贷方余额。 4．货币资金：只反映合计数据，数据需计算得出：货币资金＝资金来源合计－基建支出合计－预付及应收款合计。 5．预付及应收款：只反映合计数据，该数据取自对应各科目的借方余额之和。 四、建竣决03表－基本建设项目交付使用资产总表 单项工程项目名称：指可行性研究报告批复的项目名称。（基建财务核算软件和计划管理软件使用的工程名称要一致）。 固定资产：合计栏数额与建竣决01表中交付使用资产科目一致。 1．建安工程：取自于建筑安装投资累计发生额。其数额与建竣决01表中的基建支出第一栏建筑安装工程实际数一致。 2．设备：设备投资累计发生额。其数额与建竣决01表中的基建支出第二栏设备、工具、器具实际数一致。 3．其他投资：取自于待摊投资累计发生额。其数额与建竣决01表中的基建支出第二栏待摊投资实际数一致。 流动资产、无形资产、递延资产免填。 五、建竣决04表－基本建设项目交付使用资产明细表 本表是用来反映交付使用资产的详细内容。该表根据项目“交付使用资产”的二级会计科目余额分析填列。 单项工程名称：取自“交付使用”的二级会计科目名称。 建筑工程： 1．结构：指房屋本身建筑结构，如砖混、框架、混凝土。应与基建计划管理软件所填结构相同。 2．面积：与建竣决01表的建设规模中实际面积一致。 3．价值：取自于单项工程累计发生额。其数额为“建筑安装工程”与“待摊投资”两项之和。 设备、工具、器具、家具： 1．名称：指设备本身的具体名称。 2．规格型号、单位、数量：按其设备采购合同中的设备清单逐一填列。 3．价值：填制设备本身的价值。 4．设备安装费：指设备安装发生的费用，不包括设备本身的价值。 5．流动资产、无形资产、递延资产免填。