建筑业项目管理答案.pptVIP

* 1、纳税人若为非正常户，系统提示： 三.营业税分项目申报(一)操作事项 2、纳税人若为注销户或不在当前操作人员的管辖范围内，系统提示： * 3、录入属期后，系统进行税费种认定校验，若不通过，系统提示： 三.营业税分项目申报(一)操作事项 * 4、录入税款所属期止后，系统确认纳税人未做过税源项目登记不予受理 三.营业税分项目申报(一)操作事项 5、录入纳税人识别号、税款所属期起止后，系统确认纳税人为简易申报方式后，不予受理 6、录入税款所属期止，根据纳税人行业确定纳税人应填写哪类营业税纳税申报表，自动显示允许填报的纳税申报表及附表（系统实现时，根据纳税人税费种认定中认定的征收品目加载对应申报表） 三.营业税分项目申报(二)注意事项1 * 申报后发现申报错误，在未开票的前提下可以进行申报表作废。若已经开票，需要先作废票证，然后在作废申报，否则不允许作废申报表。 当发现当期申报数据有误，对后续业务进行了处理，可以进行申报错误更正，但前提是已经开票入库，否则不允许进行申报错误更正。 三.营业税分项目申报(二)注意事项2 * 录入免税收入时，系统监控是否存在减免税审批、备案信息。存在无减免税审批、备案信息的纳税人，提示减免信息不符或无减免信息。在“免税收入”栏数据时大于0时，将纳税人对应的减免税税务事项通知书的内容调出显示在界面；由操作员确认是否具有减免资格，或减免是否正确。 录入营业税申报表中的“已缴本期应纳税额”或“本期已被扣缴税额”时，系统自动检测录入的本期预缴税款是否大于系统记录的相同属期的预缴税款余额。如大于，则提示“录入的本期预缴税款不能大于系统已记录的相同属期的预缴税款余额。” * * * * * 建筑业统一发票代开 建筑业项目登记与变更 分项目营业税申报 五、建筑业项目管理-分项目营业税申报 建筑业项目注销 外埠纳税人报验登记 * * * * * 五.建筑业统一发票代开申请(一)进入方式 * * * 1. 功能树进入： 【发票管理】—【发票代开管理】—【建筑业统一发票代开申请】 2. 搜索进入：在搜索功能菜单区域输入关键字或关键字拼音，回车进行搜索。 * 1、纳税人若为注销户，系统提示： 五.建筑业统一发票代开申请(一)进入方式 2、纳税人若为非正常户，系统提示： * 3、纳税人若为停业户，系统提示： “该纳税人已停业，是否受理”，由发票代开受理角色人工判断。 4、录入“收款方纳税人识别号”时，纳税人课征主体登记状态非“受理”，系统监控其是否存在“建筑业统一发票(自开)”票种核定信息，如是，“代开发票类型”数据项限于码值“超过领用发票开具限额的纳税人”、“被依法收缴发票的纳税人”、“被依法停止发售发票的纳税人”；如否，“代开发票类型”数据项限于码值“超出领购发票使用范围的纳税人”、“未领购发票的纳税人”；申请使用经营地发票的外埠纳税人是同样适用该监控 五.建筑业统一发票代开申请(一)进入方式 * 五.建筑业统一发票代开申请(一)进入方式 5、录入“收款方纳税人识别号”时，纳税人课征主体登记类型为“设立税务登记”且登记状态为“受理”的，“代开发票类型”数据项限于码值“已申请但未核准发放税务登记证的纳税人”。 6、录入“收款方纳税人识别号”时，纳税人课征主体登记类型为“设立税务登记”且登记状态为“报验”的，“代开发票类型”数据项限于码值“已报验登记的外出经营纳税人”。 7、录入“收款方纳税人识别号”时，纳税人课征主体登记类型为“组织临时登记”或“自然人信息登记”的，“代开发票类型”数据项限于码值“依法不需要办理税务登记证的纳税人”。 * 五.建筑业统一发票代开申请(一)进入方式 8、自开票纳税人监控 录入“代开发票类型”时，“自开票纳税人”的“代开发票类型”选择“超过领用发票开具限额的纳税人”，系统进行如下监控： （1）若纳税人本次申请开具金额+当月自开具发票金额 小于等于 超过当月发票开具限额，则系统提示“该纳税人未超过领用发票开具限额，不予受理”； 当月发票开具限额=建筑业统一发票，取纳税人发票票种核定中的单份发票最高开票限额 * 每月最高购票数量。 （2）若纳税人当月未领购发票，则系统提示“该纳税人未超过领用发票开具限额，不予受理”； （3）若纳税人当月已领用建筑业统一发票，且其纳税人发票结存中有建筑业统一发票，则系统提示“该纳税人未超过领用发票开具限额，不予受理”。 录入“代开发票类型”时，“自开票纳税人”的“代开发票类型”选择“被依法收缴发票的纳税人”或“被依法停止发售发票的纳税人”的，系统监控该纳税人是否存在未解除的《收缴、停止发售发票决定书》，如否，系统提示“该纳税人未被依法收缴发票（或未被依法停止发售发票），不予受理”，信息不保存。 * 9、代开发票减免税类型监控： a. 选择代开发票减免税类型为“