XX医院固定资产管理制度.docxVIP

2 固定资产管理制度设计2.1 固定资产管理制度为加强医院固定资产管理，规范和加强各科室、职能部门固定资产管理行为，科学合理购置、分配、使用医院固定资产，进一步促进医院固定资产使用效能的发挥，根据《医院财务制度》和《医院会计制度》要求，结合医院实际情况，特制定本制度。总则第1条医院固定资产是指单位价值在1000元以上（其中，专业设备单位价值在1500元及以上），使用年限在1年以上（不含1年），并在使用过程总基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽然未达到规定标准，但耐用时间在1年以上（不含1年）的大批同类物资，应作为固定资产管理。第2条医院固定资产实行三账一卡管理，即：财务部门负责总账和一级明细分类账，固定资产管理部门负责二级分类明细账，使用部门负责建卡（台账）。第二章固定资产分类第3条固定资产需要按不同标准分类。按经济用途，医院固定资产可分为行政管理用固定资产和医疗服务用固定资产。第4条按使用情况，医院固定资产可分为使用中固定资产、未使用固定资产和不需用固定资产。第5条按自然属性分类，医院固定资产可分为房屋和建筑物、专用设备、一般设备、其他固定资产。房屋和建筑物，指医院拥有和控制的房屋和建筑物及其附属设施。其中房屋包括门诊、病房、影像室、制剂室等医疗服务用房、库房、职工宿舍、职工食堂、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、水塔等；附属设施包括房屋和建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。专用设备，指医院根据业务工作的实际需要购置的具有专业性能和专门用途的设备，如CT、手术台等。一般设备，指医院持有的通用性设备，办公家具、交通工具等。其他固定资产，指以上各类未包含的固定资产，其中包括图书。第三章外购固定资产验收第6条采购设备运到后，设备处和设备使用部门应对设备进行开箱检查，并填列《设备开箱验收单》。第7条设备处人员在《设备开箱验收单》上填列所收到设备的名称、数量、规格型号、相关参数、出厂日期、制造单位，以及附属设备和技术文件等。第8条《设备开箱验收单》一式三联，在与采购合同或采购订单核对一致后，由设备处人员、设备使用部门和供货商分别签字确认，并由三方分别归档保存。第9条设备试运行。无需试运行处理。在对设备进行开箱验收后，设备处人员填制《固定资产移交单》，将验收合格后的固定资产移交给使用部门。由设备处人员和使用部门相关人员分别在《固定资产移交单》上签字确认。《固定资产移交单》一式三联，其中一联由使用部门保管，一联由资产管理部门归档保存，并以此作为设备转入的依据，一联随《固定资产转交申请表》交给财务部门。需要试运行处理。在进行开箱验收确保型号、数量与合同规定一致后，应先由设备使用部门对设备进行试运行。试运行过程中，应详细填列相关的试运行记录。试运行合格后，应由设备试运行部门相关人员、安装技术人员、检验员以及供货商签字确认，同时，填列《固定资产移交单》，与设备使用部门办理移交手续。第10条验收后续工作对购入设备办完移交手续后，资产管理部门固定资产管理员应对固定资产及时进行编号。固定资产一经编号，不得改变，也不能重复编号，同一编号不能重复使用。验收后应及时生成该固定资产序号并及时贴于固定资产上。固定资产管理人员同时登记《固定资产台账》。《固定资产台账》至少应包括以下内容：设备编号、设备名称、规格型号、制造厂家、使用部门、存放地点、出厂日期、出厂编号、使用日期、设备价值、折旧年限等。第四章自行建造固定资产验收第11条医院建造的固定资产主要是工程项目，工程项目的验收有逐期验收和完工验收2种。第12条逐期验收由设备处依据工程合同书估验该工程无误后，填写验收单。第13条完工验收由施工单位在工程完成后，向医院提出验收申请。资产管理部门会同设备处、使用部门、施工单位，依据工程合同书及工程设计蓝图的规定，核对进度及竣工图，汇总整理工程分段验收记录、监工记录、材料结算书、检验报告和其他有关资料，逐项核对查验，针对施工进度及质量进行验收作业。验收无误后，将验收结果填在验收单上。第14条重要工程应聘请第三方评审机构进行验收，并编制验收决算报告，其中包括工程总结、试运行报告、财务决算和环保、消防、职业安全卫生、防疫等综合情况。第15条验收结算报告需由设备处核对后，交财务部门复核。第16条验收决算报告核对无误后，送交使用部门、设备处和财务部门的负责人签字确认，然后交院长审批。第17条审批后，财务部门根据发票已经验收决算报告按照医院规定的付款程序进行付款，将工程项目转为固定资产。第五章编制固定资产目录第18条编制固定资产目录及统一编号，是实行固定资产归口分级管理与建立岗位责任制的重要基础工作，是编制固定资产台账、建立固定资产卡片、进行维修、编制统计报表及进行固定资产核算与管理的依据。第19条固定资产目录按每一固定资产项目进行编制。第20条固定资产项目是指一个