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企业内部舞弊预防管理制度 　　企业内部舞弊预防管理制度 　　 　　为加强对企业资金、财务、票据、合同的运作管理，企业不仅应对财务、销售、采购人员进行经常性的法制学习、教育，健全各种资金、财务、票据、合同管理制度；而且，还应建立起有针对性的舞弊预防管理制度。 　　 　　第1条 目的 　　 　　为了有效地预防公司舞弊行为的发生，明确相关责任，降低审计风险，根据国家相关法规及公司相关文件，特制定本制度。 　　 　　第2条 一般原则 　　 　　1.各层级管理者应对舞弊行为的发生承担管理责任。建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是各级公司、各级部门负责人的主要职责之一。 　　 　　2.审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎，密切关注公司内部可能发生的舞弊行为，以协助公司管理层预防舞弊行为的产生。 　　 　　第3条 名词解释 　　 　　1.损害公司利益的舞弊：是指公司内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司经济利益遭受损害的不正当行为。 　　 　　2.舞弊的预防：是指采取适当行动防止舞弊的发生，或在舞弊行为发生时将其危害控制在最低限度。 　　 　　第4条 审计部和审计人员应在以下四个方面保持应有的职业谨慎。 　　 　　1.具有预防、识别、检查舞弊的基本知识和技能，在执行审计项目时警惕相关方面存在的舞弊风险。 　　 　　2.根据被审计事项的重要性、复杂性以及审计的成本效益性，合理关注和检查可能存在的舞弊行为。 　　 　　3.运用适当的审计职业判断，确定审计范围和审计程序，以检查、发现和报告舞弊行为。 　　 　　4.发现舞弊迹象时，应及时向上级报告，提出进一步检查的建议。 　　 　　第5条 有下列情形之一者，属于舞弊行为。 　　 　　1.接受贿赂或回扣。 　　 　　2.将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人。 　　 　　3.贪污、挪用、盗窃公司资财。 　　 　　4.使公司为虚假的交易事项支付款项。 　　 　　5.故意隐瞒、错报交易事项。 　　 　　6.泄露公司的商业秘密。 　　 　　第6条 舞弊预防具体措施 　　 　　1.建立、健全公司的内部控制并使之得以有效实施是预防舞弊的主要途径。 　　 　　2.审计人员在审查和评价内部控制时，应当关注以下主要内容，以协助公司预防舞弊： 　　 　　（1）公司目标的可行性； 　　 　　（2）控制意识和态度的科学性； 　　 　　（3）员工行为规范的合理性和有效性； 　　 　　（4）经营活动授权制度的适当性； 　　 　　（5）风险管理机制的有效性； 　　 　　（6）管理信息系统的有效性。 　　 　　3.除内部控制的固有局限外，还应考虑可能会导致舞弊发生的以下因素。 　　 　　（1）管理人员品质不佳。 　　 　　（2）管理人员遭受异常压力。 　　 　　（3）经营活动中存在异常交易事项。 　　 　　（4）公司内部个人利益、局部利益和整体利益存在较大冲突。 　　 　　（5）审计部在审计中难以获取充分、相关、可靠的证据。 　　 　　（6）审计人员应根据审查和评价内部控制时发现的舞弊迹象或从其他来源获取的信息，考虑可能发生的舞弊行为的性质，向集团审计部报告，同时就需要实施的舞弊检查提出建议。 《企业内部舞弊预防管理制度》出自：范文先生网 链接地址：/fanwen/HTML/fanwen_20140324153838_240759.html 安装造价员实习周记 安装造价员实习周记第一周周记到公司的第一天师傅问我在学校学了些什么，我一时竟不知怎么说。我跟师傅说学的挺广的，不过都不算怎么深入。师傅问我预算学得怎么样，我说没怎么深入，只是学的些基础。看来我得从头好好学习了。第一天，师傅拿了一套简单的建筑图纸给我，是前不久刚完工的小区的附带的幼儿园图纸。然后让我对照着《浙江省建筑工程预算定额》自己先计算该建筑的建筑面积。我先把定额中计算建筑面积的规定看了几遍，然后自己翻图纸，按照定额规定自己把两层的建筑面积算了一遍，又验算了一遍。期间，遇到不懂的及时向师傅请教。师傅都耐心帮我解答，有时放下自己手头工作过来看我计算是否正确。每次问师傅他都细心讲解，还会拓展一些我不知道的内容。师傅说要做好预算得会看图纸，还要熟悉预算定额。相信在师傅的帮助下我可以学到更多。第二周周记我了解到计算工程量之前必须先熟悉计算规则，很多东西和实际中是不一样的，必须知道各个构件的计算规则并熟记。通过一周的训练和计算，我明白了所有梁都算至板底，长度算至柱间净长，伸入墙内的梁头梁垫计入梁内。圈梁工程量要扣除深入其内的梁的体积。柱子从柱基算至板顶，有柱帽算到柱帽下端，板厚所占体积不扣除。板分有梁板无梁板，有梁板的梁计入板内套板的定额，板不扣除柱所占体积。无梁板包括板和柱帽的工程量。本工程主要是工业厂房承