《纳税基础与实务》上随机考试期末复习指导意见.docVIP

纳税基础与实务期末复习指导 第一部分? 课程考核的有关说明 第二部分?? 课程考核内容和要求 ( B )。 A、纳税义务人 B、征税对象　 C、税目 D、税率 2、采用超额累进税率征收的税种是( )。 A、资源税 B、土地增值税 　C、个人所得税 D、企业所得税 3、税收是凭借（　　　）取得财政收入的一种形式。　 A、国有资产所有权　 B、国家对纳税人提供的服务 C、政治权力　 D、人权 4、国家对取得的（　　）收入具有偿还的义务。 A、税收　　B、财政货币发行 C、国债　　D、规费收入 5、税收作为取得财政收入的手段，属于（　　　）。 A、生产范畴　　B、交换范畴 C、分配范畴　　D、消费范畴 6、税收的三性包括（　　　） A、强制性、无偿性、固定性　　　B、自愿性、固定性、无偿性 C、强制性、无偿性、波动性　　　D、无偿性、自愿性、波动性 7、税收采取的是（　　）方式。 A、强制征收　　B、有偿筹集 C、自愿缴纳　　D、自愿认购 8、国家征税的目的在于（　　　）。　 A、为制止违法行为的发生　　B、增加企业收入 C、减少货币发行　　 D、筹集必要的资金 9、负有代扣代缴义务的单位和个人是（　　　） A、实际负税人　　B、扣缴义务人 C、纳税义务人　　D、征税人 10、从价计征的税收，以（　　　）为计征依据. A、重量　　　　　B、体积 C、计税金额　　　D、数量 11、在征税对象的全部数额中，免予征税的数额称为（　　　）。 A、免征额　　　　B、起征点 C、免税额　　　D、减税额 12、一个征税对象同时适用几个等级的税率的形式是（　　）。 A、定额税率　　　B、比例税率 C、累进税率　　　D、边际税率 13、（　　　）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动。 A、比例税率　　　B、定额税率 C、累进税率　　　D、边际税率 14、在特定税种中对应纳税额在正税之外额外多征一部分税款称为（　）。 A、附加　　　B、加征 C、加成　　　D、超额负担 15、纳税期满后，税款多长时间内必须入库，指的是（　　　）。　 A、纳税环节　　B、纳税期限 C、缴纳期限　　D、纳税范围 16、下列税种中属于直接税的有（　　　）。 A、消费税　　　　B、关税 C、财产税　　　D、营业税 17、（　　　）职能是税收最基本的职能。 A、经济　　　　B、财政 C、监督　　　D、调节 18、税收职能通常是指税收（　　　）的功能。 A、长期形成的　　　B、外在的 C、受外界影响形成的　　D、自身固有的 三、多项选择题 1、税制基本要素包括（　　　）。 A、纳税环节　　B、纳税人　　　C、纳税期限 　D、税率　　E、征税对象 第二章　增值税纳税实务 考核目的：通过考核使学生重点掌握增值税的基本规定及计算方式，了解增值税的申报与缴纳。 考核知识点：增值税的基本规定；增值税的计算与会计处理；增值税的申报与缴纳。 考核要求： 1、增值税的基本规定：了解增值税的概念与特点，掌握增值税的纳税人、征税对象与税率，了解增值税的优惠政策。 2、增值税的计算与会计处理：掌握增值税的计算与会计处理。 3、增值税的申报与缴纳：了解增值税的申报与缴纳。 章节习题： 一、判断题 1、纳税人销售或者进口货物，及提供加工、修理修配劳务一律适用17%的税率。 2、纳税人销售货物或应税劳务，应当向购买方，包括消费者开具增值税专用发票。 3、纳税人将购买的货物无偿赠送他人，因该货物购买时已缴增值税，因此，赠送他人时可不再计入销售额征收增值税。 4、纳税人采取以旧换新方式销售货物的，不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款额。 5、凡出口货物，均适用零税率。 6、粮食、粮食复制品、粮食加工品等适用13%税率。 7、出口货物实行零税率与在出口环节免征增值税的本质是相同的。 二、单项选择题 1、将购买的货物用于下列项目，其进项税额准予抵扣的是（ ）。 A、用于修建展厅 B、用于发放奖品 C、无偿赠送给客户 D、作为发放职工的福利 2、生产下列货物应按13%征收增值税的有（ ）。 A、农机 B、汽车 C、家用电器 D、办公用品 3、下列项目中不允许扣除进项税额的有（ ）。 A、一般纳税人购进应税劳务 B、混合销售中一般纳税人销售货物时支付的运费 C、工业生产企业购进并验收入库的原材料 D、商业企业购进的货物已入