第四章会计核算软件的操作要求(上).docVIP

第四章　会计核算软件的操作要求 ? 【本章考情分析】 　　本章重点在实务。　　 第一节　电算化会计核算基本流程 　　一、编制记账凭证 　　编制记账凭证可以采用以下几种方式： 　　1.手工编制完成记账凭证后录入计算机。 　　2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 　　3.由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。机制凭证 　　二、凭证审核 　　具有审核权限的会计人员审核已由他人输入计算机的会计凭证。 　　三、记账 　　电算化会计核算流程中的记账有以下特点： 　　1.记账是一个功能按键。按下该功能键后，将由计算机自动完成相关的账簿登记。 　　2.同时登记总账、明细账和日记账。 　　3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。更新 　　四、结账和编制会计报表 　　手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且相当复杂。电算化会计核算中，通过预先定义账户结转关系和账户报表数据之间的对应关系，结账和编制会计报表可作为一个步骤由计算机在较短时间内同时并且自动完成。 　　 第二节　账务处理模块基本操作 【本节要点】 　　系统初始化 　　日常业务处理 　　结账 　　编制会计报表 　　主要内容 　　一、系统初始化 　　系统初始化是指将通用会计软件转变成专用会计软件，并将手工会计业务数据移植到计算机中的一系列准备工作，这是使用财务软件的基础。账务处理的系统初始化主要包括：建立账套、设置操作员、分配权限、设置外币种类及汇率、设置辅助核算项目、设置会计科目、设置凭证类别、输入初始余额。 　　（一） 系统管理 　　1.功能 　　（1）账套管理 　　系统最多可以建立999套账。 　　账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。 　　（2）年度账管理 　　每个账套中可以存放不同年度的会计数据。 　　年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。 　　（3）操作员及其权限管理 　　设置操作员 　　操作员权限分配 　　系统管理的操作流程： 启动和注册系统管理→设置操作员→建立账套→设置操作员权限 　　2.启动和注册系统管理 　　注册系统管理的两种身份。系统管理员（Admin）和账套主管。 　　系统管理员（Admin）和账套主管的区别： 　　系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入后，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。 账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账进行管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份），以及该账套操作员权限的设置、子系统的启用等。 　　 　　 　　3.设置操作员 　　设置操作员功能主要可以完成增加、修改和删除操作员的操作。 　　【例】增加操作员。 　　编号：11 　　姓名：刘伟 　　口令：1 　　编号：22 　　姓名：王宁　　 口令：2 　　操作提示： 　　（1）操作员编号必须唯一。 （2）操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。 　　 4.建立账套 　　建立账套只能由系统管理员进行。 　　（1） 设置账套信息： 　　账套号：账套号为3位，账套号唯一，且必须输入。 启用会计期：启用会计期应在第一次初始设置时确定，一般情况下，软件默认为计算机系统的时间，请注意调整正确，设定后将不能更改。 　　会计期间：默认为日历时间。有些单位可以根据单位实际情况自行设定, 例如某单位在每月25日结账，26日到月底发生的经济业务作为下月的业务记入下月的账簿中。 　　（2）设置单位信息 　　（3）确定核算类型 　　本位币代码：“人民币”的代码为RMB。 　　本位币名称：用户必须输入。 　　账套主管：用户必须选择输入。 　　企业类型：用户必须选择输入。 行业性质：用户必须选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。 　　是否按行业预置科目：如果用户希望预置所属行业的标准一级科目，则选中该项。 　　（4）确定分类信息 　　（5）确定编码方案 　　编码规则级次和级长两部分构成。 举例：科目编码规则 4－2－2－2 　　例：银行存款 1002 　　——工行存款 01　　100201 　　——中行存款 02　　100202 　　（6）设置数据精度 数据精度指定义数据的小数位数。 　　（7）系统启用 　　在建立账套时，可选择启用的子系统。也可在账套建立完成以后，以账套主管的身份进入系统管理，再根据需要启用相应的子系统。 　　【例】建立账套 　　（1）账套信息 　　账套号：111 　　账套名称：北京启明科技公司