物流公司财务管理手册.doc

物流公司财务管理手册 2010-12-21 财务管理手册是全国财务工作人员的唯一工作指南  目录 第一章 组织架构及岗位职责、岗位设置 4 第一节 公司组织架构 4 第二节 财务组织架构 5 第三节 财务部部门职能及各岗位职责 6 第二章 会计核算制度 10 第一节 常用科目的设置 10 第二节 主要账务处理 12 第三节 其他事项 21 第三章 固定资产管理制度 23 第一节 固定资产管理原则 23 第二节 固定资产核算原则 24 第三节 固定资产采购 25 第四节 资产调拨流程 25 第五节 固定资产的修理 26 第六节 固定资产报废流程 26 第七节 固定资产盘点 28 第四章 低值易耗品管理办法 29 第一节 低值易耗品的核算规定 29 第二节 低值易耗品的实物管理规定 29 第五章 资金管理制度 30 第一节 备用金管理制度 30 第二节 押金管理制度 31 第三节 资金管理平台相关规定 31 第六章 应收账款管理制度 33 第一节 发票管理制度 33 第二节 应收帐款管理制度 34 第三节 应收核销制度 35 第四节 超期应收管理制度 35 第五节 坏账管理制度 35 第六节 代理费申报管理 36 第七章 应付账款管理制度 36 第一节 承运商结款流程 36 第八章 报销管理制度 38 第一节 差旅费 38 第二节 伙食费 40 第三节 招待费 42 第四节 电话费 42 第四节 房租、水电费 43 第五节 赔付款 43 第六节 车辆相关支出 43 第七节 薪金 43 第九章 财务档案管理办法 43 第一节 总则 43 第二节 会计档案的界定和主管 43 第三节 会计档案管理 44 第四节 附则 44 第十章 财务绩效考核及奖惩制度 46 第一节 绩效考核管理制度 46 第二节 处罚制度 46 第十一章 会计人员交接制度 47 第一节 总则 47 第二节 移交细则 48 第三节 监交细则 48  第一章 组织架构及岗位职责、岗位设置 第一节 公司组织架构 第二节 财务组织架构 备注： 分公司的人员配置需根据各分公司的规模来确定，可参照总部的架构设置来对应配置人员。在上图中只列示出最简单的会计、出纳岗。 第三节 财务部部门职能及各岗位职责 1 总公司财务部各部门职能 1.1 资金管理部：赵彦东 1.1.1 负责全国资金的统一协调管理，保障公司资金链的安全； 1.1.2 负责公司收支两条线制度的执行； 1.1.3 负责全国投、融资工作。 1.2 应收管理部：杨锦莲 1.2.1 负责全国应收账款的管理； 1.2.2 负责全国超帐期客户应收账款追收的协调工作； 1.2.3 负责全国应收账款赊销政策的制定和执行； 1.2.4 负责全国性大客户的结算对接工作。 1.3 审计复核部：沙姐 1.3.1 负责对全国各分支机构的稽核审查工作； 1.3.2 负责对全国的账务处理情况进行复核检查； 1.3.3 负责对各职能部门制定的规章制度进行检查核实，并有建议权； 1.3.4 负责在审计期间对分支机构财务队伍进行适当的培训和人员考察。 1.4 会计核算部：李守法 1.4.1 负责全国管理帐的全面工作； 1.4.2 负责全国固定资产、低值易耗品的管理； 1.4.3 负责用友财务软件的日常维护和管理； 1.4.4 负责对经营团队出具内部各种管理分析报告。 1.5 账务处理部：田经理 1.6 1.6.1 负责全国账务的全面工作； 1.6.2 负责协调全国的税务工作。 2 财务人员岗位职责 2.1 财务总监 2.1.1 负责制定本部门中长期规划，以及年度经营计划； 2.1.2 分解本部门的经营目标、财务预算，制定具体的季度和月度工作计划，并对计划进行过程的跟踪、分析和纠偏； 2.1.3 参与规划和调整本部门的组织结构设置、岗位设置，并不断完善部门职责、岗位职责； 2.1.4 组织制定和完善本部门职能领域的工作制度和流程，并监督执行； 2.1.5 负责下属人员的工作分配和调整，绩效考核和沟通； 2.1.6 参与本部门人员的招聘、薪酬制定，组织本部门职能领域的培训，负责团队培养； 2.1.7 负责向税务机关提供真实财务报告，编制盈利分析、成本分析报告； 2.1.8 负责投资并购剥离等重大事项的财务分析，为重大决策提供全面信息和分析； 2.1.9 制定长期公司预算方案，严格控制成本，负责对资金的调拨及现金的监控。 2.2 总公司各部门经理 2.2.1 严格执行集团财务的要求和公司各项制度，加强财务管理； 2.2.2 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核； 2.2.3 负责对本部门的具体工作作出改进意见和计划，对发生的问题做到及时处理； 2.2.4 完成财务总监布置的各项临时工作。 2.3 分公司财务经理（主管） 2.3.1 严格执行集团