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《电算化会计》实务部分综合习题（四） 一、帐套信息 操作员：周忠、王林、李莉 帐套编号：003 帐套名称：上海虹飞汽配厂 会计启用日期：本月 行业性质：工业企业 单位名称：上海虹飞汽配厂 帐套主管：周忠 客户分类：2-2 会计科目级次：3-2-2-2-2 权限：王林（公用目录设置，总帐） 李莉（凭证审核，记帐） 总帐模块启用：（1）往来款核算方式：总帐系统核算 （2）总帐系统启用日期：本月 二、月初财务数据 类型 级次 科目编码 科目名称 辅助帐类型 方向 金额 资产 1 101 现金 日记帐 借 300 资产 1 102 银行存款 日记帐、银行帐　 　借 200000 资产 2 10201 工行存款　 日记帐、银行帐 　借 200000 资产 1 109 其他货币资金 　 　借 150000 资产 1 111 短期投资 　 　借 ? 资产 1 112 应收票据　 ? 　借 ? 资产 1 113 应收帐款 　客户往来 　借 30000 资产 1 114 坏帐准备 　 　贷 900 资产 1 115 预付帐款 　 　借 100000 资产 1 119 　其他应收款 　个人往来 　借 2000 资产 1 121 　材料采购 　 　借 ? 资产 1 123 　原材料 　 　借 ? 资产 1 128 　包装物 　 　借 ? 资产 1 151 　长期投资 　 　借 250000 资产 2 15101 　股票投资 　 　借 250000 资产 1 161 　固定资产 　 　借 300000 资产 1 165 　累计折旧 　 　贷 40000 资产 1 169 　在建工程 　 　借 460000 资产 2 16901 　人工费 　项目核算 　借 50000 资产 2 16902 　材料费 　项目核算 　借 400000 资产 2 16903 　管理费 　项目核算 　借 10000 负债 1 201 短期借款 　 　贷 30000 负债 1 202 　应付票据 　 　贷 20000 负债 1 203 　应付帐款 　供应商往来 　贷 45000 负债 1 204 　预收帐款 　 　贷 275400 负债 1 211 　应付工资 　 　贷 100000 负债 1 221 　应交税金 　 　贷 30000 负债 2 22101 　应交产品税 　 　贷 ? 负债 2 22102 　应交增值税 　 　贷 30000 负债 3 2210201 　进项税额 　 　贷 ? 负债 3 2210202 　已交税金 　 　贷 ? 负债 3 2210203 　出口退税 　 　贷 ? 负债 3 2210204 　销项税额 　 　贷 30000 负债 2 22103 应交城建税 　 　贷 ? 负债 1 229 　其他应交款 　 　贷 ? 负债 1 22901 　应交教育费附加 　 　贷 ? 负债 1 231 　预提费用 ? 　贷 1000 权益 1 301 　实收资本 ? 　贷 500000 权益 1 311 　资本公积 　 　贷 150000 权益 1 313 　盈余公积 　 　贷 300000 权益 1 321 　本年利润 　 　贷 ? 成本 1 401 　生产成本 　 　借 ? 成本 2 40101 　材料费 　 　借 ? 成本 2 40102 　人工费 　 　借 ? 成本 2 40103 　其他 　 　借 ? 损益 ? 501 　产品销售收入 　部门核算 　贷 ? 损益 1 502 　产品销售成本 　 　借 ? 损益 1 503 　产品销售费用 　 　借 ? 损益 1 504 销售税金及附加 　 　借 ? 损益 1 511 　其他业务收入 　 　借 ? 损益 1 512 　其他业务支出 　 　借 ? 损益 1 521 　管理费用 　 　借 ? 损益 2 52101 　工资 　 　借 ? 损益 2 52102 　福利费 　 　借 ? 损益 2 52103 　办公费 　 　借 ? 损益 2 52104 　差旅费 　 　借 ? 损益 2 52105 　折旧费 　 　借 ? 损益 1 52106 　其他 　 　借 ? 损益 2 522 　财务费用 　 　借 ? 损益 2 52201 　利息支出 　 　借 ? 损益 2 52202 　汇兑损益 　 　借 ? 损益 2 　52203 　其他费用 　 　借 ? 注：指定科目一定要做 2、辅助核算目录： (1)? 部门编号：01厂部 02财务部03供应部 04人事部 05销售部(销售一部、销 ) （2）个人及编号：01王林-厂部