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存货核算逻辑及步骤 一、逻辑 存货核算用于企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，原理是先赋予库存成本（入库核算），再定义出库成本（出库核算）。整个业务处理流程和实际业务是想符的。从业务流程考虑就比较简单。 即：外购入库核算（当月采购入库有发票）—存货估价入账（当月采购入库无发票）---材料出库核算（领料单，其他出库单）--自制入库核算（产品入库）--产成品出库核算（销售出库）。 整个存货核算流程和企业实际业务流程一致，即先采购原材料，再领用原材料，产成品入库，销售出库。 出入库单据在存货核算完成之后才会有相对准确的库存成本，所以不需要也要杜绝手工输入库存成本。 二、账务处理（存货核算因为是系统自动进行预算所以） 1、特别说明：外购入库核算可以在发票到时就可以进行。但也建议在月底统一进行。根据整个业务处理，在根据外购入库单生成发票审核后进行勾稽，然后在外购入库核算里进行分配（费用）核算（入库成本）。 2、核算流程详解。 A、检查是否满足核算要求，关账：在期末时首先保证所有库存单据都要审核。所有当月开票的发票必须审核且与入库单勾稽。此时进行关账处理，确保当月业务单据不再发生变化。（如能保证在自然月前结账完成，且业务单据日期录入到下个月，同时不会有人对业务单据修改的，可以不进行关账） 检查不复核存货核算的各种情况方法 供应链(存货核算(期末处理(期末结账打开之后有个页面可以点左下角的查看按钮。每个菜单点进去查看一下。如果能查询出结果对应去审核或者修改一下。 b、关账操作路径：供应链(存货核算(期末处理(期末关账 B、入库核算（对应采购流程）：供应链(存货核算(入库核算下面可以找到以下功能 a、先做外购入库核算，即当月到发票的。如果是以前期间入库当月到票的，做凭证时要先生成外购入库暂估冲回凭证（红字冲回），再做外购入库的凭证。 b、存货估价入账：建议在外购入库核算之后做，因为除了当月开发票的，剩下的就是估价入账的了（有点废话） 注意：因为我们的外购入库单一般是根据订单下推生成的，而订单都是有单价的，所以入库单也都有价格。没有发票的话可以根据这个价格进行暂估入库了。但是也会存在一些单价为0的情况。我们在暂估入库的序时簿里面点一下单价按钮进行排序，如果发现有单价为0的情况，那么我们就需要手工指定一个单价。 选中上图这个单价为0的入库单，双击进入 这个时候我们可以手工指定一个单价保存退出。（从外购入库单里审核的单据不能修改，但在存货估价入账里可以，所以单据不需要审核） C:材料出库核算(仓库在开领料单的时候不会输入领料单金额的，而这个操作就是给领料单指定一个成本，逻辑是根据本期入库的金额/数量进行加权平均（加权平均计价法下）就得到了领料单的单价) 路径：供应链(存货核算(出库核算(材料出库核算。下一步到这个页面的时候选择第一项“结转本期所有物料”即可，原理是物料属性为“外购”的物料都进行一次加权平均（加权平均计价法下。 如果有错误提示可以，可以根据最终的报告对对应的单据进行修改即可。不报错的话材料出库核算才算成功。 点击计算完成后的查看报告 例:如果有红字的说明有错误，可点后面的错误日志 错误日志可以确定对应的库存单据，后面还有操作建议，相当方便。 D、自制入库核算（如未上成本模块，则需要手工指定产品的入库成本） 路径：供应链(存货核算(入库核算(自制入库核算 本期所有生产的成品在单价那里输入单价（料工费合计），然后点上方“核算”按钮，产品入库单就会自动更新单价 其中产品的直接材料成本可以在 供应链(存货核算(出库核算(生产领料成本汇总表 过滤条件下方的汇总依据选择“成本对象” E、产品出库核算。（针对销售出库） 自制入库核算已经赋予了产品的入库成本也就等于产品的出库成本。 路径：供应链(存货核算(出库核算(产成品出库核算。方式和材料出库核算类似就不做说明了。 注意：销售订单下推生成销售出库单，销售出库单的单价来源与销售订单。销售出库单的单价销售出库单下推成销售发票，发票和销售出库单勾稽，这些动作只是确认销售出库单和销售发票的对应关系。而产成品出库核算只是为了确定销售出库的成本。 所以销售出库需要生成两张凭证“销售出库-赊销（成本）”“销售收入-赊销（收入）”