物资资金费用管理制度.docVIP

物资管理制度 为保证公司资产的安全完整，降低库存、减少毁损浪废，特制定本制度。 定义 本制度所述物资范围包括公司所持有的全部物资，包括原辅材料、包装物、在产品、产成品、低值易耗品、工程物资、固定资产等。 物资分类： 由库房保管的物资。 各使用部门领用出库并管理或使用的材料物资、设备、低值易耗品等。 办公用品。 请购 各部门每月填制当月“物资采购计划表”，并于每月10日前经签批后上报采购部门采购。采购周期较长的物资，使用部门应合理预计并提前知会采购部。 如无特殊情况，尽量避免零星采购。 无请购申请的，采购人员不得购买。 由库房保管物资的管理办法 所有物资在收、发业务发生时同时办理入库单及出库单。入库单经采购人员签字确认后生效，出库单经领用人签字后生效。 入库单 不需质检、验收物资，收货时直接办理入库单。 需经质检、验收物资先办理“到货单”，待质检、验收合格后办理入库单。未经质检、验收合格物资不得办理入库单。 需过磅物资以过磅单数量为准。 原则上采用最小计量单位进行数量计量，不能采用最小计量单位的可以采用常用管理计量单位，但以不发生歧义为准。涉及计量单位换算的，以换算后的单位为准。 对于入库前确定不合格的物资直接退回，不能立即退回的由采购部门联系供应商及时处理。入库后又判定不合格物资在退回时办理红字入库单。保管设立不合格品区域及台账专门管理该部分物资。 入库单经采购人员签字确认后作为费用报销依据。 采购应严密跟踪购进、质检、安装、验收、使用中所出现的不符合质量标准的情况，及时与供应商确定解决方案。 出库单 保管凭各部门负责人签发的“领料申请单”发料。“领料申请单”应注明领用部门和详细的用途。属“低值易耗品”、“固定资产”管理的单独注明。 发料时根据“领料申请单”并按实际发料数量办理“出库单”，经领料人签字后交财务进行账务处理，“材料出库单”应注明经核实的用途和使用部门。 领用后又退回的物资办理红字“材料出库单”。 物资在库房之间调拨的需办理调拨手续。 各公司之间不得串领物资。 库房随时保证材料物资账实相符。 各使用部门管理或使用的材料物资、设备、低值易耗品管理 各部门自行建立“低值易耗品”、“固定资产”台账，记录领入、调拔、报废等相关情况。报废时，及时上报财务部进行资产减少处理，待查明原因后经领导批准后进行处理。使用或管理不善造成毁损或提前报废的，追究相关人员责任。 生产部门领用的材料物资由其自行管理，按工艺流程要求组织生产，努力降低单耗。 工程部门对领用“工程物资“进行管理，属甲供材料的由施工单位在领料单上加盖其在甲方备案的材料领用专章、指定的施工单位领料人、甲方工程师签字后发料。工程部门应严格按定额标准控制领料数量。属超领甲供材料的，从施工单位工程款中扣除。 办公用品 办公用品由综合部负责管理。 纸、笔、本等单价较低办公用品不需办理入库手续，以下办公用品需要办理入库手续： 电脑、打印机等数码产品。 桌、椅、屏风、文件柜等办公家俱。 其他单价在500元以上的办公用品。 不办入库的由办公用品管理人员根据送货清单清点入库，并在送货清单注明收到的日期与数量。该部分办公用品由办公室设立台账进行管理，台账与实物随时保持一致。 盘点 主要原料、在产品、半成品、产成品等每月进行盘点，以准确核算成本。 其他物资每月适当抽查。 每年进行1次大盘点。 财务部或公司根据需要可随时进行盘点。 盘点差异由保管或使用管理部门及时查明原因、提出初步处理意见、改善方案，经财务审核后，报公司领导审批处理。 公司设立资产管理人员对固定资产、低值易耗品进行管理。 费用报销制度 为指导各经办部门按国家法律法规及财务核算要求进行费用报销，特制定以下制度。 原则 费用支出应本着“厉行节约、综合考虑性价比”的原则处理。 及时取得合法合规发票、发票填开符合发票管理办法要求。 及时办理费用报销手续。日常费用报销应于业务完成7个工作日内报销完毕，购进业务应及时催收发票并报销。增值税专用发票应于到期前3个月报销，特殊情况应及时知会财务安排临时认证。非因财务原因超过认证期的，经办部门负全责。 超标费用应经专门批准。 为减少现金使用，优先使用网银支付，特殊需使用支票的需经财务负责人同意。 发票的开具单位应与收款单位的保持一致。如确实需要支付他人的，经财务负责人同意后由发票开具单位出具“付款委托书”。 原辅材料、设备、工程物资等购进业务办理费用报销。 有经保管、采购签批的入库单。 发票数量与实收数量不符时处理办法。 发票数量大于入库单数量： 属票到货未到的记入在途物资。 属合理损耗的，调增入库部分的单价。 属供货方、承运人原因的，注明解决办法。 发票数量小于入库单数量： 属合理磅差的，调减入库部分的单价。 属未开发票的，按实际收到的发票的部分进