发审委关注问题和创业板企业的重点问题.ppt

核心竞争优势及成长性、自主创新 在概览中列示核心竞争优势的具体表现 扼要披露其核心竞争优势，列示核心竞争优势的具体表现 创业板公司的业务模式情况 采购模式、生产或服务模式、营销及管理模式等 说明独立性、创新性及其持续创新机制 核心技术及核心技术人员 主要产品或服务的核心技术情况、技术储备情况 核心技术人员、研发人员情况 Company Logo 信息披露方式的变化 不再编制招股说明书摘要 招股说明书（申报稿）——中国证监会网站（预披露）；招股说明书全文——指定网站和公司网站；提示性公告——指定报刊 股本的情况的披露（第37条） 招股说明书正文：本次发行前情况、发行前一年内新增股东的情况 招股说明书附件：历史股本演变情况 财务会计信息边披露边分析 财务会计指标——归属于发行人股东的净利润,归属于发行人股东和扣除非经常性损益后净利润,归属于发行人股东的每股净资产,基本每股收益、稀释每股收益 Company Logo 强化风险披露及公司治理 强化板块和发行人的风险提示（第9条、第31条） 重大事项提示结合风险因素整章阅读（第10条） 加强风险因素的影响说明（第30条） 提高信息披露决策相关性：风险因素根据自身特点披露 审计委员会（第65条） 对外投资、担保事项（第69条） 投资者权益保护（第70条） Company Logo 财务会计信息披露和管理层分析 会计政策和会计估计的披露