费用专项培训材料.ppt

非经营性五项费用 差旅费管理办法 住宿费标准 住宿费标准 1、出差人员发生住宿费超标，超标部分的费用自理。若因特殊情况发生住宿费超标，需说明特殊情况的原因并报上级公司分管领导审批后予以核报。 2、工作人员因工作需要随同领导一同出差，按同行主要领导住宿费标准进行控制。 3、为充分有效利用公司内部资源，出差目的地有集团内部酒店（包括宾馆、招待所、专家公寓）的，必须入住集团内部酒店，并由其按照相应的住宿标准安排住宿，否则不予报销；若集团内部酒店客满无房间，由其负责人推荐外部协议酒店入住，并按住宿费标准据以报销住宿费用，否则不予报销。 城市间交通标准 1、出差人员按照规定乘坐交通工具，凭票报销城市间交通费。 1.1、出差人员应根据经济合理的行程路线，选择乘坐汽车、火车和轮船，如需乘坐飞机、火车软卧、轮船二等舱及其以上级别，按照《机票费用报销专项规定》执行。 1.2、乘坐火车在车上过夜五小时以上或连续乘车时间超过八小时的（途中下车不连续计算时间），可购同等硬卧车票，符合这一条件而没有购买硬卧车票的，按硬座票价的50%折价发给个人。 1.3、乘坐火车动车组的，申请报销时需要单独注明，并由其部门负责人及分管领导签批后予以核报。 城市间交通标准 1.4、夜间乘坐轮船时，可购三、四等舱卧铺票，凡购五等舱或散席票的，发给个人同等舱票价的50%。 2、出差人员原则上不得乘坐出租车，有下列情况的可经公司主要负责人（指总经理或主持工作的常务副总，副总）在出租车票上签批后给予报销，但不再给予交通补贴。 （一）携有大量现金、票据或重要文件须确保安全的； （二）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （三）陪同重要客人外出的； （四）执行特殊业务或夜间办事不方便的。 出差补助标准 出差补助标准 2、出差人员用公车外出不再发给市区交通补贴；发放市区交通补贴的，不再核报城市内的各种交通费用。 3、出差人员出差期间发生的招待及餐饮费，由其按照业务招待费报销程序履行审批后报销，并不再享受出差期间的伙食补贴。 4、外勤人员如因公到住所外区域出差，按同类人员正常出差标准执行，但要核减相应天数的外勤补贴费用。 5、出差至内部各公司的，只发给来回途中的出差补助，在内部公司期间一律不再享受出差补助。 出差补助标准 出差补助标准 7、驾驶人员出车除享受正常伙食补助外，另实行行车公里补助，其标准按照《小车驾驶员工资管理办法》中相关规定执行。出车途中发生的过路费、过桥费及停车费凭有效票据及行车清单报销。驾驶员途中被交警部门处罚费用，因客观原因造成的超速罚款，经办公室审核、乘车人证明，经公司主要负责人审批后，超速50%以下（不含50%）的报销80%，超速50%以上的报销50%。 差旅费报销审批流程 其他规定 1、公司职员借款后应于出差回程后10日内持审批后的有效票据到财务部门办理费用报销手续，因特殊原因可以推迟，但最长不得超过一个月。未借款人员差旅费报销时间不得超过两个月，超过期限的，必须递交书面报告说明原因，由所在部门负责人审核并经公司主要负责人审批后方可报销。 2、出差人员在预定交通票中发生的订票费、退票费用，按差旅费报销审批程序履行审批后凭有效票据报销，退票费用必须注明退票事由。 其他规定 3、员工在集团公司内部各公司之间调动，所发生的城市间交通费、住宿费，按出差的相关规定报销，费用（包括个人行李托运费）有调入单位报销。员工调动时，不报销同行家属人员差旅费及行李托运费。如有特殊原因，须报所在公司主要负责人批准后，方可报销上述费用。 4、按照公司招聘程序录用的职员，到公司报到所发生的城市间交通费按本办法规定标准予以报销。 5、差旅费报销过程中，若发现有弄虚作假者，所有费用由个人全额承担，并按照相关规定给予纪律处分。 6、员工因回家探亲、休假所发生的费用一律不得做差旅费报销。 备用金管理规定 总则 1、为规范公司备用金管理，防止资金流失，减少非经营性资金占用，依据国家财经法规，结合公司财务管理制度，特制订本办法。 2、备用金分为定额备用金和临时备用金；定额备用金是指因支出频繁等原因借支的、固定在一定时期内周转的现金；临时备用金是指临时性需要而一次性借支的、周转时间较短的现金。 备用金借支流程 备用金管理与监督 1、临时备用金期限为30天，借款人须于借款后30天内（出差人员于出差返回后10天内），报销有关费用并缴清余款冲减备用金。逾期未报销或未缴清余款的，由财务处通知其本人和办公室从工资中扣回，并按同期贷款利率计收利息（利息计算公式=同期贷款利率*备用金金额*逾期天数，其中逾期天数按逾期满30天起开始计算）。因长期出差在外无法按时归还或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，经部门