公司cw5-费用报销及各项付款制度.docVIP

关于费用报销及其它付款财务制度 总则 目的：为规范报帐及各项付款，加强开支管理、严格费用支出、杜绝浪费、提高经济效益和促进管理的规范化。 费用报销，是指公司各部门和员工因日常公办需要，对公司零星使用资金的借支、使用和报账行为。其它付款指除公司费用报销外支付其它款项。 适用范围：适用于公司全体员工，全体员工应共同遵守。 报销单据管理规定 票据要求 报销单据必须是真实、有效、完整、合法的原始凭证，不合法的单据原则上不予报销。 发票丢失、损坏等特殊情况下，由经办人员写出书面说明，证明人、部门经理、财务经理、分管副总经理等签字，报总经理审批后，才能报销。 审核要求：业务部门负责原始凭证的真实性、完整性审核，财务部负责原始凭证的合法、合规性审核，并根据具体情况，作如下处理： 对没问题的原始凭证给予办理报销手续； 对有问题原始凭证的处理： 不真实、不合法的不予受理； 记载不明、不完整的凭证，予以退回，要求补充、更正。 金额等重要项目有涂改的原则上予以退回。 弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应予以扣留，查明原因，及时向公司领导报告，给与严肃处理； 单据的应用说明： 单据名称 使用说明 《事务招待请示单》 招待（用餐、住宿）事前申请，注明费用支出预算、事由等 《事务请示报告单》 请购招待用品、办公用品申请 《差旅费报销单》 差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等） 《费